公司23年2月购入一台清洗吸污车，发票于23年2月已收到，但是未入账，未付款（法人个人付款）现在想把这台车做到25年3月份来？怎样做账务处理？汇算清缴怎么做？需要缴纳滞纳金吗？
你好，车辆金额影响小可以直接补提折旧到25年 借：固定资产 应交税费-增值税 进项 贷：其他应付款 借：成本费用 贷：累计折旧
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我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？
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北京科云电子工业股份有限公司(增值税一般纳税人)1月份发生业务如下:1、2020年1月13日，销售电磁炉2000台，价款430000.00元，税款55900.00元，银行已收款。(编制1号凭证)2、2020年1月13日，采用商业承兑汇票一张，支付广州奇卡电子科技股份有限公司货款600000.00元(采购业务已于1月7日发生，当时是赊购，未付款)。(编制2号凭证)3、2020年1月13日，公司收到银行付款回单，显示已支付上月水费2700.00元。(编制3号凭证)4、2020年1月14日，现金出纳开具现金支票一张(号码:23658433)，提现8000.00元备用。(编制4号凭证)5、2020年1月18日，行政部董志磊拿来一张增值税普通发票，报销招待公司ISO质量管理师餐费，现金出纳支付其3200.00元。(编制5号凭证)6、2020年1月23日，收到投资人张东投入的车床一台，市场公允价值500000.00元。(编制6号凭证)7、2020年1月26日，采购部黄莱悦因出差洽谈业务向财务处借款3500.00元，出纳以现金支付。(编制7号凭证)要求:请分析上述业务，
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公司为一般纳税人，融资租赁购入100台(500万）建筑设备用于出租业务，目前车已经到公司，未付款，也未收到发票。后续付款方式为:半年后首付5%，再半年后支付10%，再3个月后将按月付款。请问如何做账，该批设备是否计入固定资产？账务怎么处理？
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公司为一般纳税人，融资租赁购入100台(500万）建筑设备用于出租业务，目前车已经到公司，未付款，也未收到发票。后续付款方式为:半年后首付5%，再半年后支付10%，再3个月后将按月付款。请问如何做账，该批设备是否计入固定资产？账务怎么处理？
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老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？
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这样不影响汇算的
金额大，需要做以前年度损益，汇算的时候因为是少计了成本费用，也是没少交税，也不用交滞纳金的
直接补提到25年？那我就是直接添加固定资产卡片，开始使用日期写发票上的日期吗？
是这样的，固定资产卡片上写发票日期
那24年的汇算清缴如何填？需要通过以前年度损益调整来做凭证吗？
直接计入到25年就不用了 金额影响不大或者是小企业，不是上市公司国企等特殊行业类的，可以不调整以前年度损益
那老师，我们车辆费用14.3万 这个金额是算小还是大呀？那我24年汇算清缴累计折旧要调增的吗？
一般通过这笔费用是否对企业扭亏为盈，对整个费用占比大小
影响小一般不调以前年度损益
影响大就用以前年度损益 然后更正2024年第四季度申报，再汇算清缴
但是老师汇算清缴的时候23-24的累计折旧需要调增的吧 这就需要缴纳所得税了？
你好，因为是少计提了成本或者费用嗯 有抵税的作用，是少交税的，不会因为有折旧而多交税