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湖北某机器制造企业是一般纳税人,企业使用的原材料有两种进货渠道:一种是从一般纳税人企业进货,价格为每件含税12元,可以开具增值税专用发票;另一种是从小规模纳税人企业进货,价格为每件含税9元,不能开具增值税专用发票。该企业全年度共需要此种原材料20万件(已知城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%)。要求:如果你是公司财务顾问,请选择从一般纳税人还是小规模纳税人处采购对企业更有利。(列出计算过程)

2022-06-06 11:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-06 13:10

你好这个题目你们需要从哪个角度出发考虑?

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齐红老师 解答 2022-06-06 13:17

如果企业售价是300万不含税 一般纳税人应交增值税 300*0.13-20*12/1.13*0.13=11.39 附加税是11.39*(0.07 0.03)=1.139 利润总额是300-20*12/1.13-1.14=86.47

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齐红老师 解答 2022-06-06 13:17

小规模纳税人应交增值税300*0.13=39 附加税是39*(0.07 0.03)=3.9 利润总额300-20*9-3.9=116.1

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你好这个题目你们需要从哪个角度出发考虑?
2022-06-06
一般纳税人 成本=12*20/1.13=212.39 可抵扣进项=12*20/1.13*13%=27.61 小规模纳税人 成本=20*9=180 不可抵扣进项 小规模纳税人成本较小,选择小规模
2022-06-06
同学们好,这道题没有售价和销售量吗?
2022-06-06
您好 从一般纳税人处购进成本12/1.13=10.62 从小规模纳税人那里进货,含税价格为10元一件 成本10 小规模纳税人处购进成本低 从小规模纳税人处购进
2022-09-14
你好,一般纳税人那里扣除进项税实际支付=120/1.13=106.19,小规模付现金100 企业应选择小规模
2022-09-14
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