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2020年5月,转让地处万家丽路123号的恒湾一号公寓楼1幢(2000年建造),取得转让收入14280万元(含增值税)。该公寓当时造价为3000万元,已提折旧1600万元。经房地产评估机构评定,该公寓楼的重置成本价为4000万元,该楼房为五成新。转让前为取得土地使用权支付的地价款和按规定缴纳的有关费用为2406万元(可提供支付凭证),该公司于当年5月10日与购买方杉杉公司签订了房地产转让合同,并办理了产权变更登记手续。评估价格已经税务机关认定。办税员于2020年5月15日进行了土地增值税的纳税申报。根据涉税原始资料正确计算企业应纳的土地增值税。

2022-06-05 12:50
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-05 16:18

您好,同学,现在在医院,得晚一会儿发给您

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齐红老师 解答 2022-06-05 20:40

不含税收入=14280/1.05=13600。应缴纳增值税=13600*0.05=680,城建税、教育费附加和地方教育费附加共=680*(7%%2B3%%2B2%)=81.6,印花税=14280*0.05%=7.14 扣除项目=4000*0.5%2B2406%2B81.6%2B7.14=4494.74 增值额=13600-4494.74=9105.26 增值额与扣除项目的比率=9105.26/4494.74=202.58% 应交土地土地增值税=9105.26*60%-4494.74*35%=3890

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2022-06-05
同学你好,正在整理,请稍等
2022-12-18
这个题 还有其他条件吗,地方教育费附加是可扣除还是不可扣除,已知条件有指明吗
2021-12-17
可以扣除税金是16000*0.005%2B16000*5%*(1%2B10%)=960 可扣除项目=2000%2B8000*70%%2B960=8560
2022-03-11
(1)计算土地增值税时该公司办公楼的评估价格 22000*60%=13200
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