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2022年5月对 2020年7月申报表进行更正申报进项税加计抵减,形成退税增值税300元,附加税36元,请问今年怎么做账??小企业会计准则

2022-06-02 11:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-02 11:28

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除, 然后你的未交增值税借方有余额表示,留底 附加税的借应交税费附加税借税金及附加附负数

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齐红老师 解答 2022-06-02 11:28

如果汇算清交不修改 按上面的来做就可以。

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快账用户6218 追问 2022-06-02 11:34

这样做账面就不平了呀,这个钱是退到账上的

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齐红老师 解答 2022-06-02 11:34

借银行存款贷应交税费,未交增值税 借银行存款贷应交税费附加税,具体的哪一个科目还有余额?

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快账用户6218 追问 2022-06-02 11:35

贷方都会行成余额

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齐红老师 解答 2022-06-02 11:35

现在没有余额了,你再看一下的。

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借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除, 然后你的未交增值税借方有余额表示,留底 附加税的借应交税费附加税借税金及附加附负数
2022-06-02
一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1、收到退税款时 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 2、结转时 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2023-04-10
你好,调增成本不用账务处理,那个是调申报表
2022-01-13
你好,多做了还是少做了。
2023-06-27
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