演示账套

老师您好：3月份销售，货已发出未开票，当月确认了收入，发票今天刚开出，现在开票怎么做账务处理啊

2022-06-01 19:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-01 19:37

借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入，应交税费就是你红冲之前的无票收入，然后再做发票的

快账用户7930 追问 2022-06-01 19:40

就是收票时做一笔之前一样的分录（负数），再做一笔正数的分录对吗

齐红老师解答 2022-06-01 19:40

对的是的，是这么做的。

快账用户7930 追问 2022-06-01 19:47

那老师上个季度已经按照收入申报纳税了，这个季度开票后怎么申报收入呢

齐红老师解答 2022-06-01 19:47

你好，你是小规模的吗？

快账用户7930 追问 2022-06-01 19:47

是的老师我们是小规模

齐红老师解答 2022-06-01 19:51

小规模你得去税务局申报之前缴纳了税款吗？如果没有交税的话，你这个月在第十栏不超过45万的，在记事栏填写，填写的是你的开票收入减去这个无票收入。

2022-06-01

你好；没有开；你之前应该做无票收入报税结转成本的；你21年做了那些分录

2022-05-31

同学你好先红冲未开票收入然后再做开票收入

2022-12-19

你好，没有发货的可以不确认收入。

2024-06-12

借应收帐款，贷预收账款，应交税费，应交增值税。做这一个先不要做收入。

2024-06-12

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