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分支机构汇算清缴补缴会计分录怎么写？需要过度以前年度损益、未分配利润科目吗

2022-05-30 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-30 10:45

你好，汇算清缴补缴借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

快账用户8473 追问 2022-05-30 10:45

是总公司申报的，分公司扣款了，是不是不应该调整以前年度损益？直接计入所得税

齐红老师解答 2022-05-30 10:46

（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户8473 追问 2022-05-30 10:47

总公司申报的话我这边还要调整以前年度损益吗？还是直接做所得税跟银行分录就好了？

齐红老师解答 2022-05-30 10:47

你好，跨年的所得税，就需要这样做分录才是的借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

快账用户8473 追问 2022-05-30 10:59

这是总分机构所得税分配的，也要这么处理吗？网上有直接做所得税和银行的分录，也是会计学堂说的

齐红老师解答 2022-05-30 11:02

你好，跨年的所得税，是不能直接计入所得税费用的

2022-05-30

你好，小企业会计准则，年度汇算清缴补税230元借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2024-05-08

你好，2023年做2022年汇算清缴的时候，需要按补计提折旧之后的金额填写折旧表格

2023-03-31

你好，借非限定性净资产，贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷银行存款

2023-03-07

同学你好！不需要调表的。

2020-12-18

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