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乙企业为一家居民企业,本年销售货物收入2000万元,让渡专利使用权收入200万元,包装物出租收入50万元,视同销售货物收入400万元,转让商标所有权收入150万元,接受捐赠收入20万元,债务重组收益10万元,发生业务招待费30万元。求乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额为

2022-05-29 20:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-29 20:51

您好 营业收入金额2000%2B200%2B50%2B400=2650 营业收入扣除限额2650*5/1000=13.25 实际发生扣除限额30*0.6=18 乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额为18

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您好 营业收入金额2000%2B200%2B50%2B400=2650 营业收入扣除限额2650*5/1000=13.25 实际发生扣除限额30*0.6=18 乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额为18
2022-05-29
营业收入金额2000+200+50+400=2650 营业收入扣除限额2650*5/1000=13.25 实际发生扣除限额30*0.6=18 所以只能按照13.25万来抵扣。
2022-11-29
您好 营业收入金额1500+200+50+400=2150 营业收入扣除限额2150*5/1000=10.75万元 实际发生扣除限额50*0.6=30 乙企业本年度可在企业所得税前列支的业务招待费金额为10.75万元
2022-06-25
同学你好 限额1 =(3000%2B300%2B100%2B600)*0.5%=20 限额2=30*60%=18 限额为18,小于实际金额30万元,可以列支金额为18万元。
2022-07-08
您好,(3000%2B400%2B6000)*0.5% 比较30*60%的大小,47和18,只能扣18 广告费和业务宣传费、业务招待费税前扣除基数=主营业务收入%2B其他业务收入%2B视同销售收入%2B投资收益(仅指以投资收益为主要收入的投资公司),其他收益,公允价值变动收益,资产处置收益不是扣除基数。
2023-11-30
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