老师，我司是家具制造业，税局查到企业木材占比过高，原因是有一批木材因暴雨长霉点，导致报废。但是已经抵扣了，税局要求做进项税额转出，补缴增值税。该材料可以计入资产减值损失。请问这个账务怎么做分录呢？
你好 借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
-
Q
老师您好！去年开始乙(有公司无资质)挂靠甲(公司)做工程，甲(公司)去年是核定征收，少量主材款由乙个人转账给甲(公司)支付给材料商，其他全部从乙个人账户支付出去(没有正规发票)，甲(公司)收到的工程款也直接支付给乙(个人)。但甲(公司)今年改查账征收了，剩余工程款(占大部分)去年已开销项票今年回款后还可以直接支付给乙(个人)吗？甲(公司)说现在不能转私人账户了，让乙公司开发票对公转账，可这样乙公司又要交一道税，且成本票也成问题。去年甲公司已经扣收了增值税及附加，还有2%企业所得及管理费2%，加上各种原因算下已经亏损。请问乙该怎么办？求老师指点！
-
Q
老师，我司是家具制造业，税局查到企业木材占比过高，原因是有一批木材因暴雨长霉点，导致报废。但是已经抵扣了，税局要求做进项税额转出，补缴增值税。该材料可以计入资产减值损失。请问这个账务怎么做分录呢？
-
Q
2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？
热门问答 更多>
-
老师，现在还可以发票开出去，成本票没来，暂估入职吗
-
老师利息记入财务费用借方负数导致汇算清缴1块多的退税有必要退吗，退税会不会增加税务局查账的几率
-
老师，我们买的国内设备为了出口的，买回来是增资税专用发票，做账成本也是不含税金额吗 我们销售出去是0税率的
-
老师，你好，请问上一年度的抖音卖衣服，当时申报增值税我已经全部确认为货物未开票收入了，今天今年年度开了一些服务费的，现在就是相当于补开票了的，那么请问如何申报增值税比较好的昵，今年开的一部分服务费发票，我放回到上一年度的未开票收入里面去的了
-
老师，印花税可以计提或者暂估吗
-
老师，我们是网约车工会，老板想着为网约车司机缴纳医保和社保，但是费用由司机自己全部承担，账应该怎么做合适？
-
你好，其他业务收入长期高于主营业务收入会有什么风险吗
-
老师。开标前，证照过期了。是不是属于流标？
-
公司处置固定资产机动车，需要开具百分之几的发票。
-
如何给会计学堂提意见，为什么微信和平板不能同时登，每次登都很麻烦
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，进项税额转出，这部分原材料税金是要交税的
进项税额转出，你以后交增值税
还有税局说材料可以做资产减值损失，请问怎么做账呢
借 资产减值损失 贷 存货跌价准备
老师，企业是小企业会计准则，没有资产减值损失科目应该怎么做呢？
你可以自己添加的科目的了
老师，资产减值损失最后结转到哪里呢？利润表上怎么提现？
资产减值损失最后结转到本年利润