某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率和11%的退税率，2021年2月生产经营如下：（1）免税进口料件一批，支付国外买价600万元、运抵我国口岸钱的运输费用、保险费等80万元，该料件进口关税税率15%，料件已近入库（注：关税暂不减免）；（2）出口货物取得销售额1000万元；内销货物800件，开具普通发票，取得含税销售额300万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基本建设工程，货物已经移送。 (3)购进原材料一批，取得专用发票，准予抵扣进项税额26万元。上期留抵余额为8 万元。请采用“免、抵、退”法计算2021年2月份应缴纳（或应退）的增值税。

你好，算好发给你，请稍后

2022-06-01

进口增值税（600+80）×（1+15%）×13%＝101.66 内销和外销比例1000÷（4000+3000÷800×200）＝21% 1000×（13%-11%）＝20不得免抵金额 1000×11%＝110-20 （101.66+26+8）×21%＝28.49小于90 退税28.49

2022-05-26

你好，算好发给你，请稍后

2022-06-01

同学，你好，你的疑问是什么呢

2021-10-29

1.1月 2.销项税300*13％＝39 3.出口征退税率差进项税转出＝1200*（13％-9%)=48 4.本月应＝交增值税＝39-（5%2B85-48）＝-3 5.计算出口退税1200*9％＝108万 6.实际退税额3万，免抵税额108-3＝105万 7.2月 8.销项税300*13％＝39 9.出口征退税率差进项税转出＝500*（13％-9%)=20 10.本月应＝交增值税＝39-（144.5-20）＝-85.5 11.计算出口退税500*9％＝45万实际退税额45万， 12.增值税留抵为85.5-45＝40.5 13.3月 14.出口征退税率差进项税转出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 15.本月应＝交增值税＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8 16.计算出口退税（600-480）*9％＝10.8 17.实际退税额10.8万， 18.增值税留抵为41.8-10.8＝31

2022-05-05