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请问一下:从4月小规模纳税人免税,那我在做账时:是直接只记主营业务收入,不计提销项税额了,还是要记税额,后面转入营业外收入呀

2022-05-26 15:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-26 15:25

您好,是这样的。直接只记主营业务收入,不计提销项税额了

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您好,是这样的。直接只记主营业务收入,不计提销项税额了
2022-05-26
你好 税额单独做 季度末转到营业外收入
2021-06-04
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:应收账款/银行存款  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2024-06-27
你好,小规模纳税人季度收入未到30万免征增值税,账务处理是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2021-01-15
您好,这个是不需要分应交税费-应缴增值税-销项税额
2022-07-12
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