老师，因为前任会计都是直接把工资入了业务成本，所以导致这样？我改怎么调？因为第四季度报都报了，我不能把最后两个季度的工资调整到管理费。
同学你好 你们的工资不是成本吗
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老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？
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老师，因为前任会计都是直接把工资入了业务成本，所以导致这样？我改怎么调？因为第四季度报都报了，我不能把最后两个季度的工资调整到管理费。
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老师，前面那个会计报季报的时候第一季度资产负债表年初数填的跟账上资产负债表不一致，但是最后当季度那个合计数是对的，第二季度系统自动带过来的年初数我也没管因为没发现也就那么报了，这第第三季度我发现了，我能把年初数强行改过来吗？
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老师，一季度计提的工资一直没能发放，因为是建筑工人直接列入成本了，现在报的前三个季度的成本大于收入，我四季度可以直接把成本数冲减吗？就是企业所得税四季度报的成本数比前三个季度的少，这样可以吗？
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老师您好，因为八月把固定资产计提了一次性折旧，然后在12月做了调整，直接冲回，然后按月计提折旧，导致第四季度财报中管理费用是负数，这个影响吗？税局会查吗？有风险吗？
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计提无形资产摊销20000元;计提固定资产折旧150000元，其中计入制造费用120000元，管理费用30000元;计提固定资产减值准备10000元
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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是呀，但是工资不是很多公司都有期间费用。主要是收入少的情况，工资照发，都入了主营业务成本，那不是收入少，成本高，就有这预警。而且要是某2-3个月还没收入，工资照样做去主营成本，那不是违背了成本伴随收入的税法了吗？这个预警不管它吗？
同学你好 那你就把工资调整到费用里一部分
是直接调汇算清缴报表吗？
同学你好 对的 纳税调整明细表里调
财务软件里的不调，也不能调了。直接报表里，把主营业务成本调到期间费用的管理费用 是吗 ？
嗯 这个直接汇算清缴的时候调整
老师我是在这里面填哪2行呢？相同的金额。然后主表的营业成本也要手动修改是吧
同学你好 扣除类的其他栏调增
那比如就是我调整20万工资成本进管理费，我在主表先把主营成本调减20w，然后在这里的其他栏账载金额填0，税收金额填20万，是吧？
同学你好税收金额是可以税前扣除的金额
对呀，所以主表那里我把主营业务成本调减了，这里税收金额就调增咯，这样可以扣除的金额不就是跟没调整之前的一样嘛？只是营业成本少了，收入不会太少于成本
同学你好 是这么回事
那我这个例子是对的吧，逻辑，那如就是我调整20万工资成本进管理费，我在主表先把主营成本调减20w，然后在这里的其他栏账载金额填0，税收金额填20万，是吧？
嗯，调减是这样填写的