1,购销系统填写出库单,同时购销系统自动生成财务系统凭证 2,销售出库后,在销售系统可以用软件自动生成成本结转凭证。
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。原材料按实际成本法进行核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。该企业12月初库存Y材料2000千克,每千克实际成本150元,Y材料仅用于生产X产品,月初无在产品,采用品种法进行成本核算。原材料随生产过程陆续投入使用,制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量法进行分配。12月份发生如下业务: (1)3日,购进Y材料4300千克,取得的增值税专用发票上注明价款48万元,增值税税额6.24万元。销售方代垫的运费为2万元,取得专用发票上注明的增值税税额为0.18万元,增值税发票均已认证,可以抵扣。由于货物尚未收到,全部款项尚未支付。10日全部货物已验收并入库,发生合理损耗50千克,全部款项用银行转账已付讫。 (2)16日,为生产X产品直接耗用Y材料4500千克。 (3)月末,当月计提职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产折旧20万元,其中:生产车间15万元,专设销售机构5万元。另以银行存款支付车间水电费0.3万元,车间机器设备的日常保养费用0.7万元。 (5)本月完工数量1800件,验收时发现5件产品需要修复后才能入库,额外发生修复费用0.7万元。月末在产品数量500件,平均完工进度40%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1.根据资料(1),下列各项中,关于该企业与购进材料相关的会计处理,正确的是( )。 A.3日,采购材料时: 借:在途物资 50 应交税费——应交增值税(进项税额) 6.42 贷:应付账款 56.42 B.10日,验收入库时: 借:原材料 50.56 贷:在途物资 50 待处理财产损溢 0.56 C.10日,验收入库时: 借:原材料 50 贷:在途物资 50 D.3日,采购材料时: 借:材料采购 50 应交税费——应交增值税(进项税额)
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。原材料按实际成本法进行核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。该企业12月初库存Y材料2000千克,每千克实际成本150元,Y材料仅用于生产X产品,月初无在产品,采用品种法进行成本核算。原材料随生产过程陆续投入使用,制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量法进行分配。12月份发生如下业务: (1)3日,购进Y材料4300千克,取得的增值税专用发票上注明价款48万元,增值税税额6.24万元。销售方代垫的运费为2万元,取得专用发票上注明的增值税税额为0.18万元,增值税发票均已认证,可以抵扣。由于货物尚未收到,全部款项尚未支付。10日全部货物已验收并入库,发生合理损耗50千克,全部款项用银行转账已付讫。 (2)16日,为生产X产品直接耗用Y材料4500千克。 (3)月末,当月计提职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产折旧20万元,其中:生产车间15万元,专设销售机构5万元。另以银行存款支付车间水电费0.3万元,车间机器设备的日常保养费用0.7万元。 (5)本月完工数量1800件,验收时发现5件产品需要修复后才能入库,额外发生修复费用0.7万元。月末在产品数量500件,平均完工进度40%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1.根据资料(1),下列各项中,关于该企业与购进材料相关的会计处理,正确的是( )。 A.3日,采购材料时: 借:在途物资 50 应交税费——应交增值税(进项税额) 6.42 贷:应付账款 56.42 B.10日,验收入库时: 借:原材料 50.56 贷:在途物资 50 待处理财产损溢 0.56 C.10日,验收入库时: 借:原材料 50 贷:在途物资 50 D.3日,采购材料时: 借:材料采购 50 应交税费——应交增值税(进项税额)
案例2022年1月30日,未办理订货手续,直接收到向科丰公司采购HYH货品1000千克、单价为12元,税率为13%的采购发票和货物,货物已验收入库(原料库);31日以网银转账方式支付全部款项。要求1.试说明应在ERP系统中完成哪些工作任务(需说明在哪个系统做什么?)。2.试根据该案例的实施过程,说明在ERP系统中是如何完成业务驱动财务实现业财一体化管理的?
案例背景:案例企业(海城公司)为增值税一般纳税人,使用用友ERP--U8软件进行会计核算和业务处理,企业的存货分别存放在“原料库”(计价方法为先进先出法)和成品库(计价方法为全月一次平均法)。企业的业务人员和会计人员主要包括:采购员(负责采购系统中除审核单据外的所有工作),销售员(负责销售系统中除审核单据外的所有工作),库存管理员(负责库存管理系统中除审核单据外的所有工作),业务主管(负责审核单据),会计(负责应收款系统、应付款系统和存货核算系统的所有工作)。案例12022年1月18日,企业与大地公司签订销售协议,大地公司订购“XYZ”产品5台,商定价格为每台10000元,税率13%。1月20日开出一张销售专用发票并发货。1月22日网银转账收到全部款项。本企业产成品存放的仓库为“成品库”。案例22022年1月18日ABC产品加工完成入库18台,办理了入库手续。1月31日计算出产成品总成本共计120000元。要求:1.请分别说明案例1和案例2在ERP系统中的作业流程。2.产生记账凭证的环节,请注明生成的会计分录,有金额的需要注明金额
蓝天有限责任公司为一般纳税人,增值税税率为13%,所得税税率为25%,原材料收发采用实际成本法,2x21年12月份发生以下经济业务,请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备,价值300万元,运费8000元,全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备,领用原材料B材料一批价值25000元,应付安装工人薪酬15000元,3.上述机器设备安装完毕,经验收合格交付使用,结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克,单价100元/千克,货款税款差额已用银行存款补付,A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年,利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8以银行存款支付水由费13.000元,其中,生产车间耗用9000元,行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税);9.向兴发公司销售原材料A材料200千克,单位
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
老师,反结账回去改上个月(25年1月)的账,改完之后结账,那25年2月的月初数就会是改完之后的数据吗?