1,购销系统填写出库单,同时购销系统自动生成财务系统凭证 2,销售出库后,在销售系统可以用软件自动生成成本结转凭证。
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。原材料按实际成本法进行核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。该企业12月初库存Y材料2000千克,每千克实际成本150元,Y材料仅用于生产X产品,月初无在产品,采用品种法进行成本核算。原材料随生产过程陆续投入使用,制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量法进行分配。12月份发生如下业务: (1)3日,购进Y材料4300千克,取得的增值税专用发票上注明价款48万元,增值税税额6.24万元。销售方代垫的运费为2万元,取得专用发票上注明的增值税税额为0.18万元,增值税发票均已认证,可以抵扣。由于货物尚未收到,全部款项尚未支付。10日全部货物已验收并入库,发生合理损耗50千克,全部款项用银行转账已付讫。 (2)16日,为生产X产品直接耗用Y材料4500千克。 (3)月末,当月计提职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产折旧20万元,其中:生产车间15万元,专设销售机构5万元。另以银行存款支付车间水电费0.3万元,车间机器设备的日常保养费用0.7万元。 (5)本月完工数量1800件,验收时发现5件产品需要修复后才能入库,额外发生修复费用0.7万元。月末在产品数量500件,平均完工进度40%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1.根据资料(1),下列各项中,关于该企业与购进材料相关的会计处理,正确的是( )。 A.3日,采购材料时: 借:在途物资 50 应交税费——应交增值税(进项税额) 6.42 贷:应付账款 56.42 B.10日,验收入库时: 借:原材料 50.56 贷:在途物资 50 待处理财产损溢 0.56 C.10日,验收入库时: 借:原材料 50 贷:在途物资 50 D.3日,采购材料时: 借:材料采购 50 应交税费——应交增值税(进项税额)
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。原材料按实际成本法进行核算,发出材料采用月末一次加权平均法计价。该企业12月初库存Y材料2000千克,每千克实际成本150元,Y材料仅用于生产X产品,月初无在产品,采用品种法进行成本核算。原材料随生产过程陆续投入使用,制造费用单独核算。月末生产费用在完工产品和在产品之间按约当产量法进行分配。12月份发生如下业务: (1)3日,购进Y材料4300千克,取得的增值税专用发票上注明价款48万元,增值税税额6.24万元。销售方代垫的运费为2万元,取得专用发票上注明的增值税税额为0.18万元,增值税发票均已认证,可以抵扣。由于货物尚未收到,全部款项尚未支付。10日全部货物已验收并入库,发生合理损耗50千克,全部款项用银行转账已付讫。 (2)16日,为生产X产品直接耗用Y材料4500千克。 (3)月末,当月计提职工薪酬32万元,其中:生产车间工人薪酬20万元,车间管理人员薪酬5万元,行政管理人员薪酬7万元。 (4)月末,计提固定资产折旧20万元,其中:生产车间15万元,专设销售机构5万元。另以银行存款支付车间水电费0.3万元,车间机器设备的日常保养费用0.7万元。 (5)本月完工数量1800件,验收时发现5件产品需要修复后才能入库,额外发生修复费用0.7万元。月末在产品数量500件,平均完工进度40%。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。 1.根据资料(1),下列各项中,关于该企业与购进材料相关的会计处理,正确的是( )。 A.3日,采购材料时: 借:在途物资 50 应交税费——应交增值税(进项税额) 6.42 贷:应付账款 56.42 B.10日,验收入库时: 借:原材料 50.56 贷:在途物资 50 待处理财产损溢 0.56 C.10日,验收入库时: 借:原材料 50 贷:在途物资 50 D.3日,采购材料时: 借:材料采购 50 应交税费——应交增值税(进项税额)
案例2022年1月30日,未办理订货手续,直接收到向科丰公司采购HYH货品1000千克、单价为12元,税率为13%的采购发票和货物,货物已验收入库(原料库);31日以网银转账方式支付全部款项。要求1.试说明应在ERP系统中完成哪些工作任务(需说明在哪个系统做什么?)。2.试根据该案例的实施过程,说明在ERP系统中是如何完成业务驱动财务实现业财一体化管理的?
案例背景:案例企业(海城公司)为增值税一般纳税人,使用用友ERP--U8软件进行会计核算和业务处理,企业的存货分别存放在“原料库”(计价方法为先进先出法)和成品库(计价方法为全月一次平均法)。企业的业务人员和会计人员主要包括:采购员(负责采购系统中除审核单据外的所有工作),销售员(负责销售系统中除审核单据外的所有工作),库存管理员(负责库存管理系统中除审核单据外的所有工作),业务主管(负责审核单据),会计(负责应收款系统、应付款系统和存货核算系统的所有工作)。案例12022年1月18日,企业与大地公司签订销售协议,大地公司订购“XYZ”产品5台,商定价格为每台10000元,税率13%。1月20日开出一张销售专用发票并发货。1月22日网银转账收到全部款项。本企业产成品存放的仓库为“成品库”。案例22022年1月18日ABC产品加工完成入库18台,办理了入库手续。1月31日计算出产成品总成本共计120000元。要求:1.请分别说明案例1和案例2在ERP系统中的作业流程。2.产生记账凭证的环节,请注明生成的会计分录,有金额的需要注明金额
蓝天有限责任公司为一般纳税人,增值税税率为13%,所得税税率为25%,原材料收发采用实际成本法,2x21年12月份发生以下经济业务,请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备,价值300万元,运费8000元,全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备,领用原材料B材料一批价值25000元,应付安装工人薪酬15000元,3.上述机器设备安装完毕,经验收合格交付使用,结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克,单价100元/千克,货款税款差额已用银行存款补付,A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年,利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8以银行存款支付水由费13.000元,其中,生产车间耗用9000元,行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税);9.向兴发公司销售原材料A材料200千克,单位
你好我没有签约什么的,咋收到这个短信
您好,附表一填写了以后主表数字自动带过来,其中有应税货物销售额和应税劳务销售额要填在哪栏?不填的话系统又自动飘红提示
成本20万元,含税售价33.9万元(税率13%),求销项税额
比如有业务招待费无票支出, 这个无票支出调增是填纳税调整明细表的“二、扣除类调整项目 30行其他吗”? 还是填15行 业务招待费支出15行 税收金额再加上无票支出的数值?
老师,我们租的办公室拿一部份又租给别家公司,一般纳税人开租赁发票几个税点?
您好!我想咨询下公司与公司借款利息开票发票业务 A公司借100万给B公司,期限1年,利息6万。到期后B公司把本金和利息都转给A公司,A公司开利息6万元发票给B公司。 1、A公司开什么税务编码发票给B公司? 2、B公司要把这笔利息收到做为收入吗?还是抵冲财务费用?
老师,出差时的餐饮费,酒,j都记到差旅费可以吗?
2024年10月份开办的个体工商户,没开通公司账户,现在申报2024年工商年报中的资金数额填多少
老师,计算保本盈利销售额,其中人工成本包含有提成,员工工资怎么算?
老师 报表在未重分类之前应付账款为负数,重分类后就变成了预付账款,在1月份报送税务局的时候是未重分类之前的,那现在重分类后在4月份报送税务局,有影响吗老师