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小李为居民个人,2019年3月取得劳务报酬所得3000元,4月取得劳务报酬30000元,10月入职某公司,每月应发工资均为20000元,当月取得稿酬所得30000元,取得特许权使用费收入3000元。每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为2500元,从1月起享受赡养老人专项附加扣除1000元,没有减免收入及减免税额等情况。(1)请代扣代缴小李的各项个人所得税(2)请为小李办理2019年个人所得税汇算清缴

2022-05-24 21:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-24 22:48

工资薪金看是11月入职,假设是当月工资当月发 11月应纳税所得额10000-5000-2500-2000=500元 12月累计应纳税所得额10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月预交500*0.03=15元 12月预交1000*0.03-15=15元 4月稿酬预交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月劳务报酬预交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月劳务报酬预交=(2000-800)*0.2=240元 11月特许权使用费预交=50000*(1-20%)*20%=50000*0.8*0.2=8000元

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工资薪金看是11月入职,假设是当月工资当月发 11月应纳税所得额10000-5000-2500-2000=500元 12月累计应纳税所得额10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月预交500*0.03=15元 12月预交1000*0.03-15=15元 4月稿酬预交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月劳务报酬预交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月劳务报酬预交=(2000-800)*0.2=240元 11月特许权使用费预交=50000*(1-20%)*20%=50000*0.8*0.2=8000元
2022-05-24
您好 解答如下 小李全年应纳个税=(20000*12%2B3000*(1-20%)%2B30000*(1-20%)%2B30000*(1-20%)*(1-20%)%2B3000*(1-20%)-2500*12-1000*12-60000)*20%-16920=19800
2022-12-17
您好 稍等 解答过程中
2022-12-17
你好 稍等一会回复的。
2022-12-21
题目条件可能有不全,如果和答案不同 咱们再探讨 (1)请为小李预扣预缴个人所得税(这里没说是不是独生子 先按独生子,工资发放没有说是不是次月) 工资薪金看是11月入职,假设是当月工资当月发 11月应纳税所得额10000-5000-2500-2000=500元 12月累计应纳税所得额10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元 11月预交500*0.03=15元 12月预交1000*0.03-15=15元 4月稿酬预交=(3000-800)*0.7*0.2=308元 6月劳务报酬预交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元 11月劳务报酬预交=(2000-800)*0.2=240元 11月特许权使用费预交=50000*(1-20%)*20%=50000*0.8*0.2=8000元 (2)计算小李2019年应纳的个人所得税,为其办理汇 2019全年综合所得额=10000*2-60000-2000*12-2500*2%2B3000*0.8*0.7%2B40000*0.8%2B2000*0.8%2B50000*0.8=6280 应纳个税6280*0.03=188.4元 188.4-15-15-308-7600-240-8000=-15989.6 退税15989.6
2022-12-24
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