老师您好！去年成本多计提的，所得税汇算清缴时，调整应纳税额填写“视同销售时和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”的哪一栏？
你好，你的成本具体的是什么业务的？
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老师您好！去年成本多计提的，所得税汇算清缴时，调整应纳税额填写“视同销售时和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”的哪一栏？
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请问企业支付的电费滞纳金在申报企业所得税年度汇算清缴时，应在一般企业支出明细表和纳税调整明细表里的哪一栏填写？
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请问老师，房地产开发企业汇算清缴有一张视同销售和房地产企业特定业务纳税调整明细表下的销售未完工产品的收入的金额怎么得来?
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老师，我们是房地产企业，在做汇算清缴的时候，『视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表』A105010，这个表要怎么填啊？我们去年是预售阶段，项目没有竣工，也没有确认收入，有哪些数据是必填的？
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房地产企业年度汇算清缴A105010：《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第 23 行“1. 销售未完工产品的收入”是填写含税的预收款还是不含税的预收款呀
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
粤公网安备 44030002003870号
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租赁费成本
你好，那在提供劳务成本里面填写
如果你是小型微利企业，面填写一般收入成本明细表的话，在纳税调整明细表的30栏里面。
“提供劳务成本”是哪张表？我没填“一般收入成本明细表”这张表
你好 一般成本明细表里面
多计提的应该是要调整应纳税额吧？申报时成本是填负数？
你好，30栏填写帐载金额
申报时成本不能出现负数的，你账上的成本是负数吗？
可以填写“视同销售时和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”中的“视同销售（营业）收入中的第10栏其他吗？
账上是不是负数，去年计提的成本，今年实际收到发票小于去年计提的，所以所得税汇算需要纳税调整。
你好 这里怎么是系统销售？
成本多做了，应该在纳税调整明细表30栏，其他里面填写帐载金额
这不是视同销售的业务。
账载金额是哪里的数据？
你好 多结转的成本
那就是账载金额是多计提的成本，税收金额写0？
还是填：账载金额写计提的成本总额，税收金额写税法允许扣除的金额（也就是实际收到发票的金额）？
那就是账载金额是多计提的成本，税收金额写0
好的，谢谢老师~~
不用客气，工作愉快。