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老师你好:开票时间晚于实际销售时间,当月实际销售时如何做分录,到次月开发票时,又该怎么做分录呢

2022-05-20 09:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-20 09:28

 你好; 你们实际销售比如是4月 ;  你 开票是5月; 那么你 4月做无票收入 ; 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入-   未开票收入; 应交税费-应交增值税;  借 主营业务成本  贷库存商品 ; 5月开票与你4月税额和 不含税收入一致的 话; 直接做 ;借 主营业务收入-未开票收入 贷主营业务收入- 开票收入    

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快账用户7952 追问 2022-05-20 10:43

那如果下月开票的税额和不含税收入有差异的话,又该怎么做分录呢,老师

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齐红老师 解答 2022-05-20 10:47

有差异的话; 红冲暂估 ;按发票来做 ;  无票收入分录  借贷方不变。 金额负数红冲; 在按开票做一遍   

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 你好; 你们实际销售比如是4月 ;  你 开票是5月; 那么你 4月做无票收入 ; 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入-   未开票收入; 应交税费-应交增值税;  借 主营业务成本  贷库存商品 ; 5月开票与你4月税额和 不含税收入一致的 话; 直接做 ;借 主营业务收入-未开票收入 贷主营业务收入- 开票收入    
2022-05-20
你好 这个是严格来说,要按照收入五步法来确定的。 增值税是按照开票的来算的
2022-05-19
你好,是多开了还是少开了?
2022-04-14
你好,1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-11-13
你好,同学 你这个只是暂时性导致的余额大,这个不用调整是正常情况的
2021-04-12
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