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老师,你好,小规模纳税人增值税没有达到起征点,计提的增值税怎么处理,在什么时候处理?

2022-05-19 16:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-19 16:10

你好 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免      在确认收入的时候,同时确认增值税 

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快账用户2779 追问 2022-05-19 16:11

一个季度结束才知道没有达到起征点的,什么确认增值税

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齐红老师 解答 2022-05-19 16:14

你好,请仔细看我回复的内容

你好,请仔细看我回复的内容
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快账用户2779 追问 2022-05-19 16:16

什么时候确认为营业外收入,是每个月都有收入啊,但是没达到起征点的时候

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齐红老师 解答 2022-05-19 16:17

你好,销售货物或者提供服务的时候,做收入分录 确认增值税不需要缴纳的时候,做营业外收入的分录 

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快账用户2779 追问 2022-05-19 16:18

比如是1~3️没达到起征点,那是在4月确认为营业外收入吗

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齐红老师 解答 2022-05-19 16:18

你好,比如是1~3️没达到起征点,那是在3月确认为营业外收入

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快账用户2779 追问 2022-05-19 16:19

3月确认1月2月3月所有计提的增值税为营业外收入吗

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齐红老师 解答 2022-05-19 16:20

你好,是的,是这样的

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你好 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免      在确认收入的时候,同时确认增值税 
2022-05-19
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转。
2022-04-19
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
2021-08-05
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
2021-04-06
借,应交税费—应交增值税 贷,营业外收入
2021-01-04
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