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老师 小规模纳税人每个月销售计提的增值税,一个季度没有达到起征点,对已计提的增值税怎么做账务处理?

2022-04-19 10:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-19 10:32

借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转。

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快账用户1714 追问 2022-04-19 10:35

一般纳税人本月计提的增值税,进项大于销项,月末账务怎么处理呢?

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齐红老师 解答 2022-04-19 10:39

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户1714 追问 2022-04-19 10:42

好的 谢谢老师

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快账用户1714 追问 2022-04-19 10:44

老师 我单位的老会计跟我说,小规模纳税人在计提增值税时用贷:应交税费—未交增值税 对吗

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齐红老师 解答 2022-04-19 10:44

好小规模的,用应交税费应交增值税这一个就可以的,需要交税的,借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税,确认这个收入之后缴纳的借应交税费应交增值税,贷银行存款,她不需要结转,也不需要集体。

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快账用户1714 追问 2022-04-19 10:46

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-19 10:46

不是客气,工作愉快

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