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那比如第一年是确认可抵扣差异,第二年是确认应纳税差异,那第二年计算“应纳税所得额=会计利润-应纳税差异”吗? 此时要不要再把第一年确认的可抵扣加上去呢

2022-05-19 14:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-19 14:46

您好!要先把可抵扣差异平掉,差额再确认递延所得税负债哦

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您好!要先把可抵扣差异平掉,差额再确认递延所得税负债哦
2022-05-19
内容较多稍后为您详细解答
2024-07-06
是这样哒,无形资产加计扣除导致的账面价值和计税基础不一样的,不确认递延所得税费用哦
2022-03-19
您好,因为那个暂时性差异是一个累计数,而我们要计算的应纳税所得额是本年数
2021-12-05
你好,同学,题目不全
2023-04-01
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