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#提问#一般纳税人年末结转应交税费及下面明细科目,怎么结转?

2022-05-18 15:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-18 15:44

年末有增值税要交纳 借应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交增值税(借方税额) 应交税费——未交增值税

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快账用户8094 追问 2022-05-18 15:55

如果有多交的呢

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齐红老师 解答 2022-05-18 15:59

就把应交税费——未交增值税放在借方的

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年末有增值税要交纳 借应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——应交增值税(借方税额) 应交税费——未交增值税
2022-05-18
你好; 你是一般纳税人的话是嘚。 需要结转下的。 比如 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-12-16
你好,是销项税额,进项税额的结转?
2022-01-05
需要,你平时没有结转话,这个年末需要结转掉
2020-11-17
同学,你好,目前有两种做法,有转出的,也有不转出的。建议不做转出, 贷方有余额结转,借方有余额可以不结转的。 贷方转出 借应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费—未交增值税
2021-01-04
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