老师，我公司上个月计算的应交增值税5万，附加税6000元，之前申请了增值税留抵退税2万，这个月报税的时候发现，附加税的金额扣除了留抵增值税基础上计算的附加税金额，留抵退税不是只影响增值税吗，对附加税也要退吗？
你好， 可以退的。 根据《财政部 国家税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育费附加政策的通知》（财税2018年第80号）文固定，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税依据中扣除退还的增值税税额。
-
Q
现在有留抵税额10万，如果不申请留抵退税，每月可以抵当月增值税的销项，也不需要缴纳附加税，如果下月申请了留抵退税，后面当月需要缴纳增值税的时候，与之对应附加税还可以免交吗？
-
Q
老师，我公司上个月计算的应交增值税5万，附加税6000元，之前申请了增值税留抵退税2万，这个月报税的时候发现，附加税的金额扣除了留抵增值税基础上计算的附加税金额，留抵退税不是只影响增值税吗，对附加税也要退吗？
-
Q
老师，增量留抵退税，之前申请退税了，现在要缴纳增值税，缴纳增值税就会有附加税啊。申报的时候附加税却又抵扣了，就是主申报表要交增值税而附加税表附加税却又抵扣了，请问这种是怎么回事呢？
-
Q
请问下我司5月已收到留抵退税，这个月申报增值税及附加时，附加税还可以抵扣之前得留底退税额吗？
-
Q
老师，我是一般纳税人，之前做了留抵退税，现在开票出去要交增值税，附加税显示抵扣了之前的留抵退税不用交，我账上是不是不用计提附加税了。
热门问答 更多>
-
老师，平销返利甲公司假如一月销售货物给乙公司，2月按已销含税价的10%返还给乙方，这种情况需要给乙方开具红字发票，电子税务局正常开红字发票需要红冲之前的发票或部分红冲，象这种平销返利红冲发票怎么开呢。
-
老师你好，小企业会计准则的公司，计提坏账准备，如何做分录，全套的？
-
老师咋能用大白话懂甲方乙方啊，有购销的还有工程的
-
老师，住房贷款利息扣除，如果是婚前丈夫买的，可以由妻子一方单独扣除100%么
-
更正申报之后，营业收入为负数，报表不太好看，这个怎么解决
-
老师您好：公司新增3个建造师，交社保的；我想问工资表做与不做那种对企业合适（因为不是要交工会经费）
-
老师，乙公司基本户 才昨天 实收到两百多万投资款，投资方有个人，也有甲公司，请问乙公司 今天可以取出投资款用于生产费用吗？
-
贸易公司加工费发票进成本吗
-
你好，老师，我公司报销每次都是先预支款，然后在进行采购，和报销，像这种做账我可以直接做成借:管理费用，贷:其他应收款，这样可以嘛？
-
我们企业是季节性业务，为了节约人工成本和人力资源公司合作，聘请他们的人员兼职在公司公司工作，他们给我们开发票，我们企业记账是计入管理费用当中的什么明细科目
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是那个扣除的金额不是申请的留抵增值税金额，而是以留抵增值税基础计算的附加税金额，比如留抵增值税2万，本期计算的附加税应交6000元，但是申报的时候，本期的附加税是6000-20000*0.12/2=4800元
同学 这个建议你咨询一下当地的税务局，是不是把应退未退的的留抵额的地方税也给你们扣减了。 这个地方税是各地差异 没有统一的标准的。