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老师,原来4辆车,现在报废处理了一台车辆,处理时产生了营业外支出,这个没正规发票,汇算清缴时针对处置固定资产,需要调整吗?怎么调整?汇算时分别需要填写哪些表?

2022-05-17 08:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-17 08:40

同学你好 这个这个直接调增就可以了

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快账用户9373 追问 2022-05-17 08:46

在哪里调增呢?A105000表中资产那里的其他吗?还是在哪调?那A105090表还要填写吗

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齐红老师 解答 2022-05-17 08:56

同学你好 嗯 直接在其他栏调增那列

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处置车辆是需要你公司开具发票 如果没开做未开票收入申报 如果经过固定资产清理后是净损失 计入资产处置损益或者营业外支出 汇算清缴填写 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表
2022-05-17
同学你好 这个这个直接调增就可以了
2022-05-17
你好; 可以的 ;可以扣除,无需调整。 《企业所得税法实施条例》第三十二条规定,企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。
2022-05-12
同学你好 卖了的做了固定资产清理了的就不用填写了 只填写账上有的 营业外支出要调增
2022-05-12
如果你们处理了那这个就不用填写
2022-05-12
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