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老师好,想问下我们一直进账大于销项,但是本月发现之前月份一直有销项贷方余额,怎么做账务处理啊 

2022-05-14 16:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-14 16:59

你好,你有按月做进项税额,销项税额的结转分录吗? 

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快账用户9432 追问 2022-05-14 17:02

老师,我是才接手账务,正在核查,麻烦您讲下按月做或者没做分录的情况下,两种情况的分别该怎么处理呢,麻烦老师了

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齐红老师 解答 2022-05-14 17:03

你好,进账大于销项,结转的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

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快账用户9432 追问 2022-05-14 17:05

谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-14 17:06

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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