演示账套

老师个体户法人在公司缴纳社保，如果不计提工资，社保企业部分和个人部分，都做到公司管理费用里面了。老师这样可以吗？[玫瑰]

2022-05-11 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-11 16:55

你好；不可以的；个人部分本身是个人承担的；法人有工资发生吗

快账用户5070 追问 2022-05-11 16:56

我没有给法人实际发放工资，没有计提工资，也没有发工资。

齐红老师解答 2022-05-11 17:03

你好；那你这个个人部分走营业外支出去；这个要调整处理的

快账用户5070 追问 2022-05-11 17:05

老是因为我是个体户，我是核定征收，公司就只给法人缴纳了社保

齐红老师解答 2022-05-11 17:11

你好；那也是走营业外支出处理科目哈；这个不能公司做成本费用去的

快账用户5070 追问 2022-05-11 17:14

老师我个体户核定征收，那我不计提工资，不发工资，企业承担部分做到管理费用，个人承担部分做到营业外支出，这样合理的哦？

齐红老师解答 2022-05-11 17:18

你好；核定也是一样的；你当让内部的报表和数据；你可以直接计入费用去；反正你们也不上报个税务局的；只是建议你按我说的按照外账做好一些的；是的

你好；不可以的；个人部分本身是个人承担的；法人有工资发生吗

2022-05-11

同学你好，公司部分的计提计入管理费用-工资，你要体现，管理费用-社保单独增加就可以体现。个人计提部分计入其他应收款-社保

2020-12-15

你好，实际有工资吗？如果没有发放，有工资的话也得计提工资啊。

2022-05-20

你好，那个人缴纳的部分现在也可以计入管理费用，也可以税前扣除工资计提借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资发放借应付职工薪酬-工资贷银行存款其他应付款-社保公司部分计提借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保缴纳社保借应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷银行存款

2021-03-16

个人部分计入管理费用-福利费

2023-01-09

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