所得税汇算清缴假如说这个月没有纳税调整项目的话是不是所得税年度纳税申报表（A类）就不用录入纳税调整增加额和纳税调整减少额是吗

你好，对的，没有的话就不需要填写的。

2022-05-11

你好，学员，是的，只有做汇算清缴时才做纳税调整

2022-09-10

您好，22年少做了费用是要纳税调减，更正申报22年所得税汇缴申报表，如果要补税的话，是有滞纳金的

2024-01-27

是的，你的理解是对的。注意对于不得税前扣除的事项，比如担保支出，不可以调整应交所得税和递延所得税的，属于永久性差异。

2021-04-28

（1）存在暂时性差异的调整事项，不论是汇算清缴日之前还是汇算清缴日之后，一律调整递延所得税，同时调整报告年度所得税费用。（比如针对资产补提减值准备，针对预计负债的补充确认等，计提减值，无论计提多少，税法都会要求纳税调增多少，所以无论计提多少减值都会纳税调增相应金额，因此不会影响应交所得税，但是需要确认递延所得税。）（2）税法允许调整应纳税所得额（总原则），若发生在汇算清缴日之前，调整报告年度的应交所得税和所得税费用；若发生在汇算清缴日之后，不能调整报告年度的应交所得税（用递延所得税替代），同时调整报告年度所得税费用。

2021-04-28

快账用户9664 追问 2022-05-11 09:50

好的，清楚了

齐红老师解答 2022-05-11 09:57

祝您生活愉快开心快乐

快账用户9664 追问 2022-05-11 10:02

谢谢老师，还有我们在填纳税调整基础信息表的时候算全年季度平均值的时候无论是算资产总额还是平均人数的话算的公式都是一样的是吗老师

齐红老师解答 2022-05-11 10:15

您好同学，对的，他俩是一样的。

快账用户9664 追问 2022-05-11 10:34

好的，老师在扣公司社保的时候单位缴纳那部分汇率是不是包含一个职工公司缴纳部分

齐红老师解答 2022-05-11 10:39

你好，咱计提的那个企业社保，就是单位交的那部分。

快账用户9664 追问 2022-05-11 10:41

应出勤5天，实际出勤3.5天，请病假1.5天，请病假一天按半天计算工资怎么算工资啊

齐红老师解答 2022-05-11 10:46

你好同学，那它的实际出勤的话就是3.5加上（1.5除以二。）

快账用户9664 追问 2022-05-11 10:51

好的，老师

齐红老师解答 2022-05-11 10:52

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