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Q

老师，我公司是小规模纳税人，企业所得税年报中，填写了财务费用的银行手续费118元，那在纳税调整表中的23行1列中佣金和手续费支出，这一栏要填写银行手续费118元吗？

2022-05-09 09:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-09 09:38

这个佣金和手续费不是银行存款的手续费，是中介机构产生的代理发行证券，保险佣金等

快账用户3749 追问 2022-05-09 09:40

那我就不需要填写，对吗？

齐红老师解答 2022-05-09 09:44

嗯嗯是的，不需要填的

快账用户3749 追问 2022-05-09 09:54

在期间费用明细表中，银行手续费118元，是在第六行佣金和手续费填写财务费用118元，对吗？

齐红老师解答 2022-05-09 09:56

都说了，那个不是填银行手续费的呀

快账用户3749 追问 2022-05-09 09:59

那在所得税年报104000（期间费用明细表）表中，银行手续费118元填写在哪一栏上？

快账用户3749 追问 2022-05-09 10:06

老师，不用了，我查了百度，都写银行手续费填写在财务费用的其他栏上。谢谢！

齐红老师解答 2022-05-09 10:11

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

这个佣金和手续费不是银行存款的手续费，是中介机构产生的代理发行证券，保险佣金等

2022-05-09

你好，银行转账手续费，需要填写纳税调整明细表中的佣金和手续费支出栏次

2022-05-24

您好公司有银行扣的手续费，不需要将此金额填入“佣金和手续费支出”中

2022-05-06

同学你好，不包括的哈，这里的手续费、佣金企业的支付对象是具有合法经营资格的中介服务机构或个人，支付给银行的不是哈。

2022-04-21

你好这个填写其他下面，2 ，这个是其他，3 ，佣金及手续费填写期间费用表手续费佣金，之后纳税调整表上面去填写，

2021-05-28

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