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当月交社保次月做账与发工资怎么做分录?

2022-05-06 16:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-06 17:05

支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应收 款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)   、支付社保、公积金 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应收 款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)贷:银行存款 

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快账用户5464 追问 2022-05-06 21:41

老师,请问按照这个分录写为啥资产负债表里的应付职工薪酬会有出现负数

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齐红老师 解答 2022-05-06 21:46

,一般是因为您没有计提工资。

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快账用户5464 追问 2022-05-06 21:48

工资计提了,社保没有计提~社保加入计提结账自动没有

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齐红老师 解答 2022-05-06 21:57

单位部分的社保需要计提。

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快账用户5464 追问 2022-05-06 22:03

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-06 22:16

不客气,祝工作学习愉快

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支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应收 款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)   、支付社保、公积金 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应收 款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)贷:银行存款 
2022-05-06
你按这个截图 工资和社保分开做就可以
2020-08-25
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2021-08-06
下面的分录不分先后,可以调整 计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保, 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位, 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位, 其他应付款—个人社保, 贷:银行存款,
2021-05-10
您好,分录如下:1、计提工资,借:管理费用/销售费用等    6700   贷:应付职工薪酬   6700 2、发放工资时,借:应付职工薪酬   6700    贷:其他应收款    300    贷:应交税费-应交个人所得税  42   贷:银行存款   6368 3、计提社保费用,借:管理费用/销售费用等  800    借:其他应收款    300    贷:应付社保费   1100
2021-04-13
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