咨询
Q

老师,您好!前期购买固定资产A,但因业务是属于简易征收,所以之前进项税做了转出,没有申报抵扣,申报时也填在进项税转出栏。但对于A的货款,全部按照现流投资类进行了支付。目前根据文件,该资产进项税可以抵扣了,我司申请了退税,目前收到了税局退税款。请问,收到税款怎么做会计分录?对于收到的税款现在算现流经营类还是算现流投资类?

2022-04-29 18:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-29 19:28

你好,当时进项税转出时转到哪里了,现在收到就冲回来,现金流按投资类

头像
快账用户5815 追问 2022-04-29 21:38

之前是:1.借固定资产100万借固定资产13借进项税13贷进项税转出13贷应付账款1132.借应付账款贷银行存款(投资类)3.当期缴纳应交增值税213万(销项税400-进项税200+进项税转出13)现在是这样吗?1.收到税款:借银行存款13万(投资类)贷应交增值税132.调整资产价值:借进项税转出13万贷固定资产13老师,是这样做吗?

头像
齐红老师 解答 2022-04-29 22:05

你好,收到时,直接计入固定资产,因为你进项转出时计入固定资产,把资产账面价值变成了含税,现在可以抵扣,就要把资产变成不含税 借:银行存款 贷:固定资产

头像
快账用户5815 追问 2022-04-29 22:52

那这个借银行存款贷固定资产,银行存款就按老师说的现金流按投资类,是吧

头像
齐红老师 解答 2022-04-29 22:59

是的,冲一开始的现金流

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,当时进项税转出时转到哪里了,现在收到就冲回来,现金流按投资类
2022-04-29
月末结转应该是这样的 借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税
2022-02-14
你好你的问题具体是什么
2022-01-15
你好,你这边母公司是需要把子公司货币资金合并一起做吗?
2023-10-21
一、关于乙方开票后甲方支付农民工工资的问题,乙方可以通过以下步骤进行做账: 1.当乙方为甲方开具发票并收到甲方的付款时,需要确认收入。在账务处理中,可以将该款项记入“应收账款”或“银行存款”科目。 2.当甲方将农民工工资支付到乙方的账户时,乙方需要在账务处理中记录该款项的用途和性质。这可以记入“其他应付款”或“应付账款”科目。 3.乙方需要保留相关凭证和记录,包括发票、银行转账记录和相关的合同或协议等,以证明该款项的来源和用途。 二、关于乙方(电力安装企业)增值税的征收方式问题: 1.增值税的征收方式通常与企业的类型、业务规模、核算能力等因素有关。对于电力安装企业,如果其符合一般纳税人的条件,通常采用一般计税方法或简易计税方法中的一种来计算增值税。 2.如果乙方采用简易计税方法,那么其进项税额不能抵扣。简易计税方法下,应纳税额的计算公式为:应纳税额=销售额×征收率。 3.如果乙方采用一般计税方法,则可以抵扣进项税额。一般计税方法下,应纳税额的计算公式为:应纳税额=销售额×税率-进项税额。 三、关于企业所得税的征收方式问题: 1.企业所得税的征收方式通常与企业的财务核算能力、管理规范程度等因素有关。在某些情况下,企业所得税可以采用查账征收或核定征收的方式。 2.如果乙方从2019年开始采用查账征收方式,则需要在每个会计年度结束时编制企业所得税汇算清缴报表,并按照税法规定计算应纳税所得额和应纳税额。 3.如果乙方之前采用核定征收方式,则在改为查账征收时需要按照税法规定重新计算应纳税所得额和应纳税额。同时,需要向税务机关报送相关的财务报表和纳税申报表等资料。 4.如果乙方在2019年5月之前已经开始采用查账征收方式,则需要在2019年度内继续按照查账征收方式进行申报和缴纳企业所得税。如果之前采用核定征收方式,则需要根据具体情况进行调整和修正。
2023-11-09
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×