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负债的计税基础 工资薪金支出超出部分不允许扣除(不产生暂时性差异) 规定范围内养老保险费等准予扣除(不产生暂时性差异) 请问:到底是不允许扣除的不产生暂时性差异,还是准予扣除的不产生暂时性差异?

负债的计税基础
工资薪金支出超出部分不允许扣除(不产生暂时性差异)
规定范围内养老保险费等准予扣除(不产生暂时性差异)
请问:到底是不允许扣除的不产生暂时性差异,还是准予扣除的不产生暂时性差异?
负债的计税基础
工资薪金支出超出部分不允许扣除(不产生暂时性差异)
规定范围内养老保险费等准予扣除(不产生暂时性差异)
请问:到底是不允许扣除的不产生暂时性差异,还是准予扣除的不产生暂时性差异?
2022-04-29 16:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-29 16:47

哈哈,绕晕了哇。你只看准一个原则就是:只要本年发生的金额,在未来的年度才可以抵扣部分或者全部的,就产生可抵扣的暂时差异,否则,就是不产生差异。

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哈哈,绕晕了哇。你只看准一个原则就是:只要本年发生的金额,在未来的年度才可以抵扣部分或者全部的,就产生可抵扣的暂时差异,否则,就是不产生差异。
2022-04-29
同学您好,就是说不允许结转以后年度扣除的,就没有差异,可以转以后年度扣除的就会有暂时性差异
2021-07-27
您好,税法只认可合理的工资薪金,不合理的或超发的税法是不认的 账面价值为0,计税基础也为0 工资薪金时费用,费用的账面价值为0
2020-12-30
因为股份支付的相关费用,不管是在税法还是会计上,这里都不扣除啊,所以说就不存在差异。
2022-08-23
你好: 这个暂时性差异,有些老师也将其叫做视同永久差异。你理解的是没问题的,只是这个比较特殊。
2021-05-26
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