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老师,为啥第二步,在交所得税时已经扣除了20万,提取盈余公积时又去扣除20万,这不相当于弥补了40万的亏损吗?可是该弥补的亏损是20万啊

老师,为啥第二步,在交所得税时已经扣除了20万,提取盈余公积时又去扣除20万,这不相当于弥补了40万的亏损吗?可是该弥补的亏损是20万啊
2022-04-28 07:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-28 09:10

学员你好,交税扣除20万是算所得税费用,计提盈余公司也是抵扣亏损后按净额弥补,这个计提盈余公积只减了一次,第一次减的不是未分配利润

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学员你好,交税扣除20万是算所得税费用,计提盈余公司也是抵扣亏损后按净额弥补,这个计提盈余公积只减了一次,第一次减的不是未分配利润
2022-04-28
首先你在申报的时候看一下,一般所得税申报的报表从二季度以后就可以带出来之前的亏损,直接可以弥补的。 如果盈利十万,今年只要计提10万的所得税就可以了。如果之前已经缴了一万,那你应交税费—应交所得税会借方多出来一万,以后退了就行了。
2021-01-09
你好,你的弥补亏损这里填写的是年累计,因为你填写营业收入、营业成本、利润总额也是年累计的。
2023-01-16
你好,可以弥补一千年的亏损,弥补亏损之后再集体。计提盈余公积也是需要减去以前年度的亏损。
2021-08-18
同学你好,总结一句话,过去的亏损与后边的有关系。过去的盈利与后边没有关系。
2023-01-18
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