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老师,如果预付账款一直挂账,很多年没有开票进来,这种如何处理

2022-04-24 17:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-24 17:33

你好,预付账款一直挂账,很多年没有开票进来,需要做无票购进处理,汇算清缴的时候做纳税调增处理  

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快账用户6519 追问 2022-04-24 17:34

那怎么写分录哦

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齐红老师 解答 2022-04-24 17:34

你好 借:库存商品等科目,贷:预付账款 

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快账用户6519 追问 2022-04-24 17:36

我看是预付账款代理记账服务费,一直没有给人家要发票,都挂账好多年了

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齐红老师 解答 2022-04-24 17:37

你好,那现在的处理分录是 借:管理费用  或  以前年度损益调整—管理费用,贷:预付账款 

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快账用户6519 追问 2022-04-24 17:37

汇算清缴的时候还是得调增哈

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齐红老师 解答 2022-04-24 17:39

你好,是的,是这样 的 

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你好,预付账款一直挂账,很多年没有开票进来,需要做无票购进处理,汇算清缴的时候做纳税调增处理  
2022-04-24
你好! 对于企业长期挂账无法清理的预付账款,应当分析预付挂账原因,做出不同的处理: (1)如果是确实无法收回的款项,可以作为资产损失。并在企业所得税汇算清缴时进行专项申报 (2)如果是实际货物或相关的成本已经发生,只是没有取得发票,未作账务处理,建议做相关账务处理。因为会计记账应当“据实记账”而不是“凭票入账”,但是税前要扣除的话,就需要相关凭证,因此会产生税会差异。
2024-04-06
可转到费用,汇算时再调增处理
2025-02-25
您好,当时收到货的时候没有冲预付账款么
2021-01-19
可转为营业外支出科目
2025-03-14
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