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老师,请问一般人月末增值税应补税款96元,当月缴纳了税控维护费280,那么我可以只抵扣96元吗?剩余的款留在应纳税-减免税?

2022-04-22 14:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-22 14:40

您好!是的,剩余的款留在应纳税-减免税。

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快账用户7141 追问 2022-04-22 15:08

那我分录应该怎么写呢?因为只抵减96元,没有全额抵扣的,我是借应交税费-减免税280,管理费用280.,然后再借:应交税费-未交税费96,,贷方应交税费-减免税费96元,后面就不用结转了嘛?

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齐红老师 解答 2022-04-22 15:15

是的,后面应交税费-减免税款还有余额可以下个月再抵减。

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快账用户7141 追问 2022-04-22 15:16

就是我在当月直接280冲减费用,不是部分?

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齐红老师 解答 2022-04-22 15:39

你上面分录是对的,这样做分录就可以了哈

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快账用户7141 追问 2022-04-22 15:39

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-22 15:43

不客气,祝你工作顺利哦

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您好!是的,剩余的款留在应纳税-减免税。
2022-04-22
同学,你好,具体做抵减是什么时候发生什么时候做分录的,
2022-04-01
你好,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。你参考一下这个https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_13344.html
2022-04-01
1,这样做对的。2,可以现在填上去的
2021-07-08
你好,做到第二季度里面的。
2021-07-01
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