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老师好!一般纳税人,12月份的税控盘服务费280元,入账冲减管理费用做到了减免税款里,但增值税申报表里未抵减,因为12月没收入没形成税款,2022年1月份抵减的税款,造成应交税费余额有280元,请问老师这种情况应该怎么处理

2022-04-01 21:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-01 21:40

同学,你好,具体做抵减是什么时候发生什么时候做分录的,

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快账用户1349 追问 2022-04-01 21:41

老师,您的意思是我不应该在15月份做分录,应该1月份抵减时做分录是吗?

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齐红老师 解答 2022-04-01 21:42

你发生的时候做了管理费用,就不用管了,什么时候有税,什么时候做抵扣的分录,如果已经做了,就别动了,按理是不结转到应交税费的

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齐红老师 解答 2022-04-01 21:42

对的,应该是实际抵减的时候做分录。

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快账用户1349 追问 2022-04-01 21:44

那我应该怎么更正12月份已经做了的凭证呢?我12月份做的分录是:借:管理费用-办公费-280 贷:应交税费-应交增值税-减免税款-280

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齐红老师 解答 2022-04-01 21:46

同学,你好,建议你不用动了,今天有税处理了就行了

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快账用户1349 追问 2022-04-01 21:50

老师,不处理的话,我账上未交增值税显示有280元余额,说明少交税280元啊

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齐红老师 解答 2022-04-01 21:53

同学,你好,那你看到别扭就红冲之前的分录就行了

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