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老师,我单位一般纳税人,之前一直做的进项票分录是进项税额,但是实际没有认证,现在资产负债表中应交税费是负数5万多,实际每月在交税,这种情况要怎么处理,分录怎么写

2022-04-20 18:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-20 19:09

你好,把没有认证的这些转出来,借应交税费,待认证 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户1466 追问 2022-04-20 19:10

关键是好多年积累的

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齐红老师 解答 2022-04-20 19:12

你好,一次转过来就可以的,只要你确定没有认证就行。

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你好,把没有认证的这些转出来,借应交税费,待认证 贷应交税费应交增值税进项
2022-04-20
借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2022-04-08
你好 如果只是缴纳税费的分录错误了的话 直接在现在月份改即可 不涉及损益科目的话
2020-08-11
你好,你看一下明细
2020-09-03
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。
2020-08-12
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