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2022-04-16 11:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-16 11:35

同学你好 这题考的是用于职工福利的电脑进项税不能抵扣,但转为生产车间后可以抵扣,需要把这台电脑的进项税在职工福利和生产车间里进行拆分。 进项税总额=1.3万元 用于职工福利时折旧6.78万元,电脑原值11.3万元,即用于职工福利的时间比例为6.78/11.3 那么不能抵扣的增值税=1.3*6.78/11.3=0.78 可以抵扣的增值税=1.3-0.78=0.52

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同学你好 这题考的是用于职工福利的电脑进项税不能抵扣,但转为生产车间后可以抵扣,需要把这台电脑的进项税在职工福利和生产车间里进行拆分。 进项税总额=1.3万元 用于职工福利时折旧6.78万元,电脑原值11.3万元,即用于职工福利的时间比例为6.78/11.3 那么不能抵扣的增值税=1.3*6.78/11.3=0.78 可以抵扣的增值税=1.3-0.78=0.52
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2021-07-30
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