你好。物业公司每月收入物业费里面有一年，也有半年的，很难分，做帐可以按收入总额÷12个月摊销吗，下个月也按这样做对的。分录是结转未开票摊销，主营收入

老师您好，上个月做了无票收入60万，也缴纳了增值税。会计处理是：借：应收帐款 贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-销项税额。因为税务局的限制，我们这个月只能一次开票10万，只能冲一部分，这个月做账：借：主营业务收入-未开票收入，贷：主营业务收入-服务费。这样可以吗？谢谢

老师您好，公司2017年成立，公司开业期间，前会计把开办费直接计入了“长期待摊费用”，然后按5年摊销，每月摊销入“主营业务成本”，我是2019年接手，也按前会计的摊销方式一直如此账务处理，但2020年因疫情关系，企业基本没有营业收入，继续按此方式摊销，导致营业成本数额过大，我觉得这样不合理，我是否应该把今年的摊销额转计入“管理费用——开办费”？明年汇算清缴时，是否要把今年摊销额作税额调增？

老师好，问一下物业公司收取的物业费按权责发生制分摊收入，但开票是按照一年的物业费金额开的，相当于是本月只是确认本月一个月的收入，还有11个月是预收，报增值税的时候开票金额是全报的，以后又有分摊，这怎么办

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

我们是物业公司，预收12个月物业费，增送一个月物业费，做账：借银行存款12管理费用1 贷预收账款13，确认增值税收入的时候，是以13个月的收入初除12，分摊到每个月结转收入，这样就会造成收入虚增，实际并没有收到13个月的物业费，这个怎么处理呀？企业所得税收入和增值税收入的计税依据不同怎么处理？问的老师，老师让预收按12个月记账，管理费用按12/13来确认，那我每个月还得计算一个管理费用，去保证所得税增值税基础一致？我有点不理解