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老师,一般纳税人 应交税费-进项税 销项税 ,没有怎么结转,销项大于进项,交税了!怎么做分录

2022-04-15 14:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-15 14:47

您好 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户1945 追问 2022-04-15 14:49

这分录做了后???那应交税费-进项税 和应交税费-销项税 依旧有余额啊,我们是销项大于进项5000,5000已交税,应该是科目平了,

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齐红老师 解答 2022-04-15 14:50

借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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快账用户1945 追问 2022-04-15 15:01

嗯嗯 ,这样分录对了, 摘要怎么写呢?

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齐红老师 解答 2022-04-15 15:02

摘要写结转销项税额 进项税额

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快账用户1945 追问 2022-04-15 15:03

还交防洪基金了,这个分录怎么写呢

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齐红老师 解答 2022-04-15 15:05

可以不计提直接写分录 借:管理费用-防洪基金 贷:银行存款

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