一般不允许一次性摊销完,汇算清缴时可能要调增。按税法,无形资产通常按直线法、不低于 10 年摊销(投资或受让的有约定年限可按约定 ),若 24 年度一次性摊销 4000 元,与税法规定的摊销方式和年限有差异,汇算清缴填《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,对比税法允许扣除的摊销额与实际摊销额,多会调增。不过,若该无形资产是外购软件且符合条件,或符合海南自贸港相关政策等特殊情况,可一次性摊销且无需调增。
老师您好,公司2017年成立,公司开业期间,前会计把开办费直接计入了“长期待摊费用”,然后按5年摊销,每月摊销入“主营业务成本”,我是2019年接手,也按前会计的摊销方式一直如此账务处理,但2020年因疫情关系,企业基本没有营业收入,继续按此方式摊销,导致营业成本数额过大,我觉得这样不合理,我是否应该把今年的摊销额转计入“管理费用——开办费”?明年汇算清缴时,是否要把今年摊销额作税额调增?
请问老师,我司资产负债表上固定资产2021年底原价22040,累计折旧22040,净值是0,22年法人把他私人使用很多年的汽车以48000卖给公司,入账时做了固定资产但一直没提折旧,现在公司账上固定资产净值48000,想问下我今年可一次把48000转到管理费用里吗?另外22年的汇算清缴资产折旧摊销调整表需要填写吗?
1.去年的房租费用,因为一直没有开票,2022年底上个会计计入的待摊费用,也没有摊销,2023年汇算清缴后发现没计入费用,直接入2023年的费用可以嘛,在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛, 2.因为房租支付不及时,物业好久才给开一次发票,我当年计提的房租费用,如果当年没有取得发票,是不是汇算清缴的时候需要调增,调增后如果下一年5.31后取得了,在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
老师您好,公司有购买一个软件平台,账上计无形资产。每月摊销计入销售费用。年底的时候统一收平台使用的管理费用。这个服务费我直接做无成本收入可以吗?(就是原本折旧计提到管理费用了,管理费用不转到成本)这样可以吗?
老师账上一直挂着无形资产4000无法查到以前的信息了今年一次性做了摊销审计公司让做的不用通过以前年度损益调整了吧直接计入今年的费用了可以吗
土地使用权的摊销的会计分录?
电子税务局点提交可以撤回吗?提交算申报吗
一般纳税人变成小规模纳税人后,应增值税-待认证进项税科目有余额要怎么处理
老师请教一个问题,公司本期开票400万,但是我不想缴纳400万税款,觉得付的钱有点多,想分期确认收入分期缴纳税金,这样做行吗?今天在做申报税费时提示销售额比对不符,我这种情况是必须修改成本期开票金额400万吗?
老师好 102题怎么算 公式和原理说下
员工1-2月工资都是零申报,现在3月所属期不打算申报员工了,可以把员工离职时间填在24年的12月份吗
老师您好!因存在视同销售行为,会计上没有做销售处理,记入销售费用了,税务上已确认销项税额,账表不符,怎么调整可相符
企业法人以自己房子向银行贷款,银行直接将款项打给了有合同的第三方公司,然后第三方将款打给个人。公司账面没有款进出入。最终也是法人自己还银行款。只不过第三方收到钱后给我们公司开了发票,这种情况怎么做账呀。
资产负债表的年报是在财务软件选择2024年12期的吗
看科目余额表能看得出。这个季度是亏损还是盈利吗?