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某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率13%.2019年4月发生以下经济业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元; (2)接受外单位投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.3万元,材料未到。(3)购进材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为5万元,增值税0.65万元,款项已支付,材料尚未验收入库。(4>销售产品一批,开出增值税专用发票,取得不含税价款90万元。(5)将 产品投资入股20万元(成本价),该企业无同类产品售价,该产品的成本利润率为10%.要求:根据上 述资料,计算该企业9月份应缴纳的增值税税额(本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣)。
1、某企业(增值税一般纳税人)2020年1月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为2万、3.91万元;(2)购进原料钢材20吨。已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为8万元、1.36万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元:(4)销售税率为13%的产品一批,开取增值税专用发票42万元;(5)上期未抵扣的进项税额1万元。
(二)A公司为增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%,材料采用实际成本进行日常核算,2013年10月31日“应交税费-应交增值税”账户的借方余额为3000元,可用下月的销项税额抵扣。请编制A公司11月份如下经济业务的会计分录。(1)11月5日,购买原材料--批,增值税专用发票注明价款30万元,增值税金5.1万元,货款尚未支付,该原材料已验收入库。(2)11月10日,销售产品--批,增值税专用发票注明价款80万元,增值税金13.6万元,货已发出,款已收到并存入银行,该批产品成本为60万元。(3)11月20日,工人发放福利领用产品--批,其实际成本为30万元,计税价格为50万元。(不做成本分配的分录)(4)11月25日,用银行存款交纳当月增值税10万元。(5)11月30日,月末盘亏原材料-批,该批材料实际成本为8万元,增值税为1.36万元。(6)11月30日,计算月末应交未交或多交增值税并转帐。
公司为增值税的一般纳税人,适用的增值税税率为13%。公司按月纳税。2021年3月末,“应交税费一一应交增值税”账户期末借方余额为3万元。2021年4月份发生以下几笔业务。 (1)当月实现销售收入100万元,税率 13%,全部开具增值税专用发票,价款和税o020金均已收到。该批销售的成本为60万元; (2)当月购入原材料一批,取得增值税专用发票。发票上注明价款40万元,增值税5.2万元,材料已经验收入库,款项通过银行支付,发票已经过认证。 不(3)上月购进的材料在保管中,由于管理不善,2发生非正常损失。原购进成本为2万元,增值税为0.26万元。领导尚未做出处 2020 理意见。 (4)把自己新研发的产品送给客户体验试用(属于业务宣传),无同类产品售价,产品 的成本5万元,成本利润率为20%。 (1)分别对 A 公司发生的业务编制有关会计 分录 (
一、目的练习利润表的编制。二、资料吉澳公司为制造业企业,属于增值税一般纳税人,增值税率为13%,产品、材料销售价格中均不含增值税,适用的企业所得税税率为25%。20×9年12月吉澳公司发生如下业务:(1)12月5日,购入原材料一批,增值税专用发票上注明的价款是300万元,增值税额为39万元。材料已到达并验收入库,货款已用银行存款支付。(2)12月8日,销售给A企业一批产品,销售价格200万元,实际成本为80万元。产品已发出,开出增值税专用发票,款项收到并转入银行。(3)12月15日,再次销售一批产品给A企业,销售价格300万元,实际成本为120万元,开出增值税专用发票,款项尚未收取。(4)本月出租厂房取得收入30万元。(5)报废一台旧设备,损失20万元。(6)本月发生管理费用15万元,财务费用5万元,销售费用10万元。三、要求完成20×9年12月份利润表的编制
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上个月,三月份底薪3000➕200全勤,工作了18天,工资怎么算啊
公司B备案申请书上的代理人电话需要修改。法人还需要重新签字吗。同一页
实体现金流量的风险为什么小于股权现金流量的风险?
公司认缴出资日期是不是可以随意修改
刚成立的公司 是否可以直接被认定为小微企业
请问老师29-33行哪个科目取数?
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法 注意:请老师认真解读拿出能解决问题的话而不是随意附和。
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
公司为增值税的一般纳税人,适用的增值税 税率为13%。公司按月纳税。2021年3月末,“应交税费一一应交增值税”账户期末借方余额为3万元。2021年4月份发生以下几笔业务。 (1)当月实现销售收入100万元,税率 313%,全部开具增值税专用发票,价款和税o020金均已收到。该批销售的成本为60万元; (2)当月购入原材料一批,取得增值税专用发票。发票上注明价款40万元,增值税5.2万元,材料已经验收入库,款项通过银行支付,发票已经过认证。 不(3)上月购进的材料在保管中,由于管理不善,?发生非正常损失。原购进成本为2万元,增值税为0.26万元。领导尚未做出处理意见。 (4)把自己新研发的产品
(4)把自己新研发的产品送给客户体验试用(属于业务宣传),无同类产品售价,产品的成本5万元,成本利润率为20%。 (1)分别对 A 公司发生的业务编制有关会计 2020 分录 (2)计算 A 公司2021年4月应纳增值税税额,并编” 计分录。
1借银行存款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税销项税13 借主营业务成本60 贷库存商品60 2借原材料40 应交税费应交增值税进项税额5.2 贷银行存款45.2 3借待处理财产损益2.26 贷原材料2 应交税费应交增值税进项税额转出0.26 4借管理费用5.78 贷库存商品5 应交税费应交增值税销项税0.78