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某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该企业因管理不善导致一批库存材料被盗,该批原材料的实际成本为40000元,购买时支付的增值税为5200元,应收保险公司赔偿款为21000元。不考虑其他因素,该批被盗原材料形成的净损失为()元

2022-04-13 16:24
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-13 16:26

你好,因为是因管理不善使一批库存材料被盗,当初抵扣的进项税额是需要做进项税额转出的,分录 借:待处理财产损溢 45200 贷:原材料 40000 贷:应交税费——应增(进项税额转出)5200 借:其他应收款 21000 借:管理费费 24200 贷:待处理财产损溢 45200 净损失应该是24200

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你好,因为是因管理不善使一批库存材料被盗,当初抵扣的进项税额是需要做进项税额转出的,分录 借:待处理财产损溢 45200 贷:原材料 40000 贷:应交税费——应增(进项税额转出)5200 借:其他应收款 21000 借:管理费费 24200 贷:待处理财产损溢 45200 净损失应该是24200
2022-04-13
你好 稍等给你回复的
2022-12-15
同学你好 该批毁损原材料造成的非正常损失净额为()元——20000加20000*11%减11600
2022-04-11
该批毁损原材料造成的非正常损失净额=20000*1.11-11600=10400
2022-04-11
您好会计分录如下 借:待处理财产损益 45200 贷:原材料 40000 应交税费-应交增值税(进项税转出)5200 借:其他应收款 21000 贷:待处理财产损益 21000 借:管理费用 24200 贷:待处理财产损益24200
2022-11-29
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