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退还的个税手续费:借银行存款,贷其他业务收入,应交税费-销项。可以吗?因为系统没有其他收益

2022-04-12 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-12 13:55

可以的,可以这么做。

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快账用户5579 追问 2022-04-12 13:55

那要把这笔钱分给财务人员呢?怎么做账?

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齐红老师 解答 2022-04-12 13:56

借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资,借应付职工薪酬工资贷银行存款。

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快账用户5579 追问 2022-04-12 14:01

好的,那增值税申报的时候怎么申报呢?因为是没发票的

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齐红老师 解答 2022-04-12 14:03

一般纳税人6%一般计税服务里面填写, 然后附表三第三行第一列加税合计

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快账用户5579 追问 2022-04-12 14:20

这个属于经济代理服务吗

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齐红老师 解答 2022-04-12 14:24

根据财税(2016)36号文件、代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。一般纳税人按6%,小规模纳税人按3%

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可以的,可以这么做。
2022-04-12
记入营业外收入,同学
2022-04-14
你好,对的,就是这样子做凭证。
2025-03-10
是的,就是你那样做的
2023-03-24
退手续费 借:银行存款 贷:其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 其他业务收入=收款金额÷(1%2B税率) 奖励办税员 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去
2025-02-24
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