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请问甲商场为增值税一般纳税人,2021年2月发生下列业务: (1)从小规模纳税人处购入床上用品一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。 (2)从某增值税一般纳税人处购进清洁用品一批,取得增值税普通发票,支付价税合计金额45200元。 (3)销售食用粮油、可乐饮料分别取得含税销售收入10900元、11300元。 (4)销售空调并负责安装,取得含税空调销售收入3000元,含税安装劳务收入226元。 (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证) 要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。 (1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额; (2)计算该商场当月的增值税销项税额 3)计算该商场当月应缴纳的增值税。

请问甲商场为增值税一般纳税人,2021年2月发生下列业务:
(1)从小规模纳税人处购入床上用品一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进清洁用品一批,取得增值税普通发票,支付价税合计金额45200元。
(3)销售食用粮油、可乐饮料分别取得含税销售收入10900元、11300元。
(4)销售空调并负责安装,取得含税空调销售收入3000元,含税安装劳务收入226元。
(其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。
(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额;
(2)计算该商场当月的增值税销项税额

3)计算该商场当月应缴纳的增值税。
2022-04-09 11:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-09 11:46

(1)可以抵扣的增值税进项税额=0 (2)增值税销项税额=(10900%2B11300)/1.13*0.13%2B(3000%2B226)/1.13*0.13 当月应缴纳的增值税=销项-进项=2553.98%2B371.13=2925.11

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快账用户1472 追问 2022-04-09 11:47

老师,为什么第一问是0

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快账用户1472 追问 2022-04-09 11:49

并且,销售食用粮油不应该用9%吗??

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快账用户1472 追问 2022-04-09 11:50

还有第三问么老师

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齐红老师 解答 2022-04-09 11:57

第一问取得普票不能用于抵扣, 第二问不好意思,销售食用油是按9%,写顺手了,实在抱歉,销项税=10900/1.09*0.09%2B11300/1.13*0.13%2B(3000%2B226)/1.13*0.13 第三问应交增值税=销项税-进项税=销项税-0

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快账用户1472 追问 2022-04-09 12:01

老师,我刚刚百度了下 到底这个油征收率用多少啊

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快账用户1472 追问 2022-04-09 12:02

是13还是9呢

是13还是9呢
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齐红老师 解答 2022-04-09 12:02

销售食用植物油在2019年4.月1日之后试用9%的税率

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快账用户1472 追问 2022-04-09 12:05

所以这个题中要用9的对吗 不应该用13的

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快账用户1472 追问 2022-04-09 12:08

2.乙电视机厂为增值税一般纳税人,2021年7月份生产出最新型号的彩色电视机,每台不含税销售单价7800元。当月发生如下经济业务: (1)5日,向各大商场销售电视机2000台,对这些大商场在当月20天内付清2000台电视机购货款均给予5%的销售折扣。 (2)15日,购进生产电视机用原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款4000000元,税额520 000元,专用发票已认证。 (3)16日,将新型号电视机5台赠送给某学校。 (4)18日,采取以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号电视机,销售新型号电视机200台,每台旧型号电视机折价为500元。 (5)30日,发货给外省分支机构400台,用

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快账用户1472 追问 2022-04-09 12:09

老师,我这个题对咯吗?

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齐红老师 解答 2022-04-09 12:09

是用9,不用13,新问题,请从新提问,谢谢

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快账用户1472 追问 2022-04-09 12:10

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-09 13:02

不客气,很高兴帮到你

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