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大山公司为增值税一般纳税人。2022年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)2日,公司为新任总经理租赁一套公寓供免费使用,该公寓的月租金为0.5万元,公司以银行存款支付了当月租金。(2)10日,开具现金支票并支付上月实发工资共计226万元,并代扣个人所得税5.6万元。(3)从应付公司职工李某的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。(4)以银行存款支付职工李某生活困难补助2万元。(5)以银行存款缴纳上月职工养老保险费245万元、医疗保险费23万元。(6)月末,分配职工工资120万元,其中直接生产产品人员工资63万元,车间管理人员工资4万元,公司行政管理人员工资20万元,专设销售机构人员工资33万元。(7)公司根据实际情况计提了20万元的福利费(管理部门2万元、销售部门5万元、生产车间管理人员3万元,生产车间工人10万元)。要求:编制相关业务的会计分录(单位:万元)。

2022-04-08 16:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-08 19:21

1借管理费用0.5 贷应付职工薪酬0.5

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:21

借应付职工薪酬0.5 贷银行存款 0.5

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:22

2借应付职工薪酬226 贷银行存款226

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:22

借应付职工薪酬2.6 贷应交税费~应交个人所得税2.6

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:23

3借应付职工薪酬0.8 贷其他应付款0.8

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:23

4借管理费用2 贷银行存款2

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:24

5借应付职工薪酬268 贷银行存款268

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:24

6借生产成本63 制造费用4 管理费用20 销售费用33 贷应付职工薪酬133

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齐红老师 解答 2022-04-08 19:25

7借管理费用2 销售费用5 制造费用3 生产成本10 贷应付职工薪酬20

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1借管理费用0.5 贷应付职工薪酬0.5
2022-04-08
你好 (1)计提工资 借:生产成本 105万 制造费用 15万 管理费用 20万 销售费用 10万 贷:应付职工薪酬 150万 (2)缴纳职工保险 借:管理费用-职工医疗保险 6万 贷:银行存款 6万 (3)发放困难职补助 计提 借:管理费用-职工福利费0.3万 贷:应付职工薪酬-职工福利费0.3万 发放 借:应付职工薪酬-职工福利费0.3万 贷:库存现金0.3万 (4)计提汽车折旧费 借:管理费用-折旧费2万 贷:累计折旧2万
2021-03-08
你好做账务处理的吗,
2024-12-25
同学, 按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人薪酬为50万元,车间管理人员薪酬20万元,总部管理人员薪酬为16万元。已通过银行支付。 借:生产成本50 制造费用20 管理费用16 贷:应付职工薪酬86 借:应付职工薪酬86 贷:银行存款86 2. 按照国家规定的标准计提的应向社会保险经办机构缴纳的医疗保险费3万元、养老保险费4.6万元、失业保险费1.4元、工伤保险费0.5万元、生育保险费0.5万元等社会保险费共计10万元,其中生产工人负担6万元,车间管理人员负担2万元,总部管理人员负担2万元。 借:生产成本6 制造费用2 管理费用2 贷:其他应付款--医疗保险费3 -养老保险费4.6 -- 失业保险费1.4 -工伤保险费0.5 -生育保险费0.5 3.按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金3.2万元,其中生产工人负担2万元,车间管理人员负担1万元,总部管理人员负担0.2万元。 借:生产成本2 制造费用1 管理费用0.2 贷: 贷:其他应付款--住房公积金3.2 4.按照工资总额的2%计提应向工会部门缴纳的工会经费 借:生产成本1 制造费用0.4 管理费用0.32 贷:应付职工薪酬-工会经费1.72
2022-09-28
你需要什么,分录吗同学?
2020-02-17
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