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019 05/16 11:02  1250人看过 固定资产处置后期,汇算清缴时,固定资产折旧表的原值和折旧包含已处置的固定资产吗,如果包含了就和资产负债表不符,应该怎么填

2022-04-07 16:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-07 17:13

汇算清缴的时候,这个是要包括处置的固定资产原值和累计折旧,这个不需要与固定资产报表相符

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快账用户6489 追问 2022-04-07 17:18

可是提交年报时,进项校验时提示固定资产折旧表的原值与固定资产的原值不一致。

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汇算清缴的时候,这个是要包括处置的固定资产原值和累计折旧,这个不需要与固定资产报表相符
2022-04-07
您好,您企业固定资产是否税会无差异?
2022-04-21
您好,不填的呢,因为这里是发生数,是期末数。清理的折旧等也转销了
2024-04-16
同学你好 你减出来就可以了
2021-04-27
同学你好 对的 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报。
2022-04-21
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