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请问老师,今年1月交的企业所得税2万元,请问怎样账务处理呢

2022-04-06 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-06 16:00

借应交税费企业所得税贷银行存款。

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齐红老师 解答 2022-04-06 16:00

需要在12月份计提的借所得税费用,贷应交税费企业所得税。

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快账用户1425 追问 2022-04-06 16:01

可上年12月没有做计提所得税费用

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齐红老师 解答 2022-04-06 16:02

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税,补上这一个的。

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快账用户1425 追问 2022-04-06 16:13

不用做以前年度损益调整这个科目吧

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齐红老师 解答 2022-04-06 16:15

你好,你是企业会计准则做账吗?

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快账用户1425 追问 2022-04-06 16:15

这有什么区别吗

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齐红老师 解答 2022-04-06 16:17

会计准则做账,用以前年度损益调整 小企业会计准则用利润分配未分配利润,就这区别。

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快账用户1425 追问 2022-04-07 14:19

请问老师会计准则和小企业会计准则有什么区别吗

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齐红老师 解答 2022-04-07 14:20

账务处理不一样,里面的科目也不一样。企业会计准则就跟咱学的初级、中级这些是一样的,小企业会计准则里面很多科目没有,比如他确认坏账的时候,直接借营业外支出贷应收账款。

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快账用户1425 追问 2022-04-07 14:23

哦,老师在问您下,账面附加税有15元余额不对,找不出原因,请问怎么调平呢?

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齐红老师 解答 2022-04-07 14:31

跑什么原因不一致?

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快账用户1425 追问 2022-04-07 14:41

实在找不出原因,可能是之前减免未做计提

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齐红老师 解答 2022-04-07 14:43

那是借方有余额还是贷方有余额的?

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快账用户1425 追问 2022-04-07 14:50

是贷方余额

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齐红老师 解答 2022-04-07 14:50

你好,那就是多计提了,红冲就可以的。

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快账用户1425 追问 2022-04-07 14:58

哦明白了谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-04-07 14:59

不用客气,工作愉快。

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