老师您好，我们公司是房地产行业，2021年预售收入5873万元，主营业务收入20650万元，企业所得税年报时，广告费和业务宣传费扣除限额的基数是多少？？？视同销售和房地产特定业务纳税调整明细表的第23、24行和27、28行怎么填写？？？

老师您好，我们是房地产行业，基数最后算出来不是5872万元？

有明确文件规定，预售收入是不计入扣除限额基数的

第23行：销售未完工产品收入是预售款5872元？第27行销售未完工转完工是20650万元？

老师是不是这样？？？

基数应等于主营业务收入+视同销售收入+销售未完工产品收入-销售未完工转完工产品收入

第23行：销售未完工产品收入是预售款5872元？第27行销售未完工转完工是20650万元？--这个是对的

基数应等于主营业务收入+视同销售收入+销售未完工产品收入-销售未完工转完工产品收入----这个不对，根本不会算销售未完工的部分

老师，我申报时提示是这样的

你方便截个图上传一下不

稍等可能图片大了传不过去处理一下

好的。不着急等你传图

老师，我试了好几次传不过去

这个是针对房地产特定业务纳税调整

老师第24、27行山东毛利率多少

山东毛利率多少---这个毛利是不对外的，你可以在题库里问一下有没有山东的老师。你上面说的那个限额问题，你等我再确定一下。