单选题某生产企业为增值税一般纳税人，2020年5月外购原材料取得增值税专用发票，注明税额240万元。当月内销货物取得不含税销售额350万元，出口货物取得收入500万美元（美元与人民币的比价为1：6.5），该企业适用增值税税率13%，出口退税率为9%。该企业5月应退的增值税为（）万元。A130B64.5C292.5D194.5

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2022-04-02

你好应纳=200*13%-（100-100*6.8*（13%-9%））免抵退税额=100*6.8*9% 比较两者大小退小的比绝对值

2021-11-07

您好，计算如下： 1、当期免抵退不得免征和抵扣的税额=100*6.8*（13%-9%）=27.2万元 2、免抵退税额=100*6.8*9%=61.2万元 3、当期应纳税额=200*13%-100%2B27.2=-46.8万元 4、由于留抵税额46.8<61.2,则应退税额=留抵税额=46.8万元

2021-03-26

你好 1、8月1日以银行存款2 400 000元购入一项土地使用权(不考虑增值税因素)，该土地使用权的使用年限为60年。借：无形资产，贷：银行存款 2、8月6日向乙公司销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，成本为2万元;由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣，并开具了增值税专用发票，其适用的增值税税率为13%，产品已发出，至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-05-11

当期应纳增值税=150×16%-[137.7-115×6×(16%-13%)]=-93(万元) 当期免抵退税额=115×6×13%=89.7(万元) 由于当期免抵退税额89.7万元<期末留抵税额93万元,则该企业6月应退增值税税额为89.7万元。

2022-11-25