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请教各位老师,去年预提的费用一直没有实际发生,这个月来发票了,需要调整以前年度损益吗?这个账务需要怎么处理的,所得税汇算清缴的时候是不是需要纳税调增的呢

2022-04-02 09:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-02 09:29

关键是你去年预提的金额和发票一致不?

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快账用户3422 追问 2022-04-02 09:37

就是预提和发票不一致,相当于多提预提了

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齐红老师 解答 2022-04-02 09:54

借:预提科目 贷:以前年度损益调整        应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

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职称:注册会计师,税务师

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