老师我们是小规模项目管理公司，去年暂估了成本借：主营业务成本-暂估273000 贷：应付账款：暂估273000，现在收到价税合计273000的发票的话怎么做完整的分录

为什么每个老师说的不一样

跨年了，为什么还要用主营业务成本部都用利润分配里面或者以前年度损益调整

我的应付转款也是暂估 这样冲的话应付账款-暂估不是一直有余额吗

应付账款你暂估的时候有贷方余额，现在红冲了，怎么会有余额？

现在是在借方，这不一正数一负数是0。

好的 还有就是24年本想用工资冲暂估的当时工资是做的借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款，是不是这样做不能冲暂估了

可以 借其他应付款。 贷，应付职工薪酬工资 贷应付职工薪酬负数。 贷，利润分配，未分配利润 红冲的

救命啊 直接蒙了

工资什么原因不能冲啊 你问他 继续追问

那按他这个说法的话，工资做错了一个永远做错了，不能调整

他的意思是我当时的工资已经做了成本了 不能又做成本又做暂估

工资表没有下来，不暂估做什么？

这个暂估我是一点都不懂

这里写的跨年了不就是调整是什么意思？

她说你的是不对的不应该通过利润分配 款年了不就是调整吗是我说的 到底是怎么冲暂估的呢

别人回复你的，你不要给我发过来了。我也不管他们怎么回复的 跨年损益类科目调整的核心原则是：企业会计准则使用“以前年度损益调整”科目，小企业会计准则直接通过“利润分配-未分配利润”处理‌。 看到这个规定了吗，

借主营业务成本，贷应付账， 哪一类的科目是哪一个？你给我指出来是不是主营业务成本？是的话，借应付账款，贷利润分配未分配利润有什么不对的？那就是红冲。