你好,需要计算请稍等
某职员2019年每月应发工资均为30000元, "三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元, 2019年大病医疗支出70000元。此外每月取得劳务报酬所得8000元, 11月取得稿酬所得40000元, 12月取得特许权使用费所得2000元。每月没有其他综合所得收入。请计算2019年预扣预缴税额与年终汇算清缴税额,并说明应补税还是退税。这个大病医疗是在最后汇算的时候减掉还是平均每个月算
王某是一家金融公司的管理人员,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计3000元,5月取得劳务报酬所得20000元,6月取得稿酬所得50000元,9月取得特许权使用费所得30000元,假设没有减免收入及减免税额等情况。 要求: (1)计算王某2019年全年累计预扣预缴的个人所得税; (2)计算王某2019年应纳个人所得税额; (3)计算2019年王某应多退少补的个人所得税额。
王某是一家金融公司的管理人员,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计3000元,5月取得劳务报酬所得20000元,6月取得稿酬所得50000元,9月取得特许权使用费所得30000元,假设没有减免收入及减免税额等情况。 要求: (1)计算王某2019年全年累计预扣预缴的个人所得税; (2)计算王某2019年应纳个人所得税额; (3)计算2019年王某应多退少补的个人所得税额。
5.居民张某2019年每月应领工资收入为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育和赡养老人两项专项附加扣险2000元,已由扣缴义务人预缴完成。2019年12月取得劳务报酬30000元,稿酬2000元;2019年大病医疗医保范围内自负费用50000元,没有减免税收入及减角税额等情况。计算张某2019年12月取得劳务报酬和稿酬时扣缴义务人预扣预缴和额、年终综合计算应纳税额及汇算清缴结果。
某职员2019年每月应发工资均为30000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赠养老人两项专项附加扣除共计2000元,2019年大病医疗支出70000元。此外每月取得劳务报酬所得8000元,11月取得稿酬所得40000元,12月取得特许权使用费所得2000元。每月没有其他综合所得收入。请计算2019年预扣预缴税额与年终汇算清缴税额,并说明应补税还是退税。
一般纳税人差8万进项票,找进来16万的商品为什么利润还是正数
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率13%2019年6月建造厂家房领用外购的原材料,实际成本为20000元计税价格为24000元,请计算该项业务应计入在建工程的重额
2024.09月办理的营业执照,2025.01月报经营所得时提示的上期未申报,请问上期指的是四季度还是三季度,有没有逾期未申报
老师你好,我们是律师事务所,收到司法局的法律援助补贴,我们开具了免税发票,收到的补贴要扣除管理费后才把剩下的部分给员工,这系列的分录怎么做呢?
小规模公司印花税申报是按照季度开票金额吗
2.某白酒生产企业为增值税一船纳税人。2021年5月,有关生产经营情况如下。(1)向某烟酒专卖店销售粮食白酒10吨,取得不含增值税价款200万元,另收取品牌使用费20万元、包装物租金3万元。(1万元=10000元)(2)提供20万元的原材料,委托乙企业加工散装药酒2000千克。收回时向乙企业支付不含增值税加工费2万元,乙企业代收代缴消费税。已知:药酒适用的消费税税率为10%:白酒适用的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克:增值税税率13%;1吨=1000千克。要求:根据上述资料完成下列计算任务。(要写出计算过程,金额使用同样单位,并保留两位小数计算)(1)计算该白酒生产企业当月向专卖店销售白酒应缴纳消费税税额。(2)计算乙企业代收代缴的消费税税额。
某商场为增值税一般纳税人,2022年5月发生以下业务。(1)零售各种服装,取得含税销售额700万元。(2)将零售价为4.26万元的儿童服装无偿捐赠给某贫困山区小学。(3)当月购入服装,取得的增值税专用发票上注明的税额35万元。(4)购进设备一台,取得的增值税专用发票上注明的金额10万元、税额1.3万元。(5)由于管理不善,上月购入的账面价值7万元的衣服被盗。已知该企业取得的增值税专用发票均符合抵扣规定;购进和销售产品适用的增值税税率为13%。计算该商场当月应纳增值税税额。(要写出计算过程,结果保留两位小数)
从光明厂购入甲材料3000公斤,每公斤31元,税率13%,运费500元,取得运费发耗用票,税率9%,款开出转账支票支付,材料验收入库。
4.某卷烟厂2020年8月研发生产一种新型卷烟,当月生产20箱作为礼品样品用于市场推广,没有同类售价。已知成本为45万元,卷烟的成本利润率10%,经税务机关批准,卷烟适用的税率为56%。(卷烟每箱250条,每条200支)要求:计算该批卷烟应纳消费税额。(要写出计算过程,保留两位小数计算)
3.甲公司主要从事高档化妆品的进口生产和销售业务。2021牛6月,其发生如下经济业务。(1)从境外进口一批高档化妆品A,支付境外价款150万元,支付该货物运抵我国关境内输入地点起卸前运输费15万元、保险费和装卸费3万元,支付海关地运往该企业的运输费7万元、装卸费和保险费共计3万元。甲公司按规定缴纳进口关税以及进口环节的增值税和消费税,并取得了海关开具的完税凭证。(2)委托乙企业加工高档化妆品B,提供给乙企业原材料的成本50万元,支付给乙企业的不含增值税加工费4万元。乙企业无同类化妆品销售价格。已知:甲公司取得的扣税凭证均符合规定,并已在当月认证;进口A高档化妆品适用的关税税率6.25%;高档化妆品适用的消费税税率为15%,适用的增值税税率为13%。要求:按顺序完成下列计算任务。(要写出计算过程,保留两位小数计算)(1)甲公司当月进口高档化妆品A应缴纳的进口关税、进口消费税。(2)乙企业受托加工高档化妆品B应代收代缴的消费税税额。
预扣预缴, 工资所得=(30000-4500-2000)*12=282000,应交税=282000*20%-16920=39480 劳务交税=8000✘0.8✘20%=6400✘0.2=1280 稿酬交税=40000✘0.8✘0.7=22400
特许权使用费交税=(2000-800)✘20%=240
稿酬个税是22400✘20%=4480,用手机敲得漏乘了税率
汇算请假时, 综合所得=360000+6400+22400+1600=390400 扣除费用=(4500+2000)✘12+55000=133000 应纳税所得=390400-133000=257400 应交个税=257400✘20%-16920=34560
最后,应退个人所得税=39480+1280+4480+240-34560=10920
基本思路就是这样的,同学,老师用手机打字口算的,你在验算下计算结果。
老师劳务交税是不是漏乘12个月了?
对的,没注意到是每月
请问综合所得中的1600是什么?费用中的55000是医疗支出吗?但是题目是70000元
这道题的重点是注意那个大病,还有特许权是-800
汇算清缴时,劳务特许权统一打八折,稿酬打五六折
好的,我清楚了,谢谢老师解答!
特许权使用费汇算清缴✘80%,预缴时不足4000扣除800
大病扣除,15000起步最多能扣8万,就是超过15000才扣
不客气的,学习愉快