老师，之前按回单做了财务费用-手续费。贷银行存款 现在去银行开了专票，我是要先做一笔冲减费用的凭证，然后再做一笔含进项的凭证嘛？还是说直接做借：财务费用（负数）贷：应交税费-进项税额

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• 你好老师，我们是汽车4S店，有台试驾车处置了给其他公司了，还开了发票，我做了固定资产清理，销项税，但是这样收入和税就不配比了，这个报增值税的时候数就对不上了，要怎么处理呢？可以做收入吗，但是营业外支出得数就太大了。

• 老师请教一下，公司法定代表人是陈总，陈总从公户提走了10万（实际用于支付货款 借：其他应收款-王总 贷：银行存款）收到成本票时，做借：主营业务成本 贷：其他应付款-王总 实际支付：借：其他应付款-王总 贷：其他应收款-王总 这样做的分录可以吗？

• 上午有个问题没有问完。如果朴老师还在的话，麻烦朴老师回答一下。就是合伙企业2022年成立，成立至2024.10月份合伙人都是A公司和一个自然人。2024.10月底进行了股权转让。转让后变成了A公司和B公司。合伙企业2022年和23年都没有所得。2024年11月份回款了，有所得和利润了。并且2025.1月份进行了分红。想问一下B公司在做2024年所得税汇算清缴的时候，需要填写纳税调整项目明细表里那一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额吗？如果需要填写，如何计算这个数？